去風險化與客戶的負擔
瑞士嚴格的制度有一個在立法中鮮被討論、卻為客戶日常所感受到的側面：銀行通過迴避客戶來回避風險。這一現象被稱為“去風險化”（de-risking），指銀行終止或拒絕與其認為管理成本過高的整類客戶建立業務關係。此類客戶群體曾包括來自某些國家的客戶、政治公眾人物、匯款機構、在衝突地區活動的慈善組織，以及加密資產和數碼資產領域的企業。金融行動特別工作組（FATF）曾警告，去風險化可能將交易推向透明度較低的渠道，並將合法客戶排斥在金融體系之外。1
對於私人客戶而言，合規負擔以多種形式呈現。開立帳戶可能需要數週時間，並需提供可追溯多年的財富來源文件，例如買賣合同、繼承文件、納稅申報表和經審計的賬目。現有業務關係會被定期審查。資訊缺失時，銀行可能凍結交易，直至資訊補齊。銀行也可能不說明理由便決定終止業務關係，這常常令那些與銀行合作多年、記錄清白的客戶感到意外。
在向洗錢舉報辦公室（MROS）報告之後終止業務關係，須遵守特別規則。自2023年修訂以來，如果MROS未在一定期限內通知金融中介機構該報告已轉交刑事追訴機關，金融中介機構即可終止業務關係。在此情況下，大額資產的提取必須採取便於當局追蹤資金線索的形式，例如轉入一個已識別身份的帳戶。客戶不會被告知該報告，因此往往不明白業務關係為何終止。2
對於在這些情況下為客戶提供協助的律師而言，這項工作兼具合規與代理的性質。它包括在銀行提出要求之前就備妥其所需的文件，並以合規部門能夠理解的方式解釋不尋常的架構或交易。在業務關係已被終止的情況下，任務則是確保資產有序轉移。對客戶最好的保護，是一份記錄完備的財富來源歷史。巴塞爾擁有古老的家族財富和國際化的工業財富，許多客戶都具備此類文件，前提是有人願意花工夫將其整理彙集。
註釋
- 關於去風險化以及FATF關於去風險化（2014年）和關於FATF標準的意外後果（2021年）的聲明，參見FATF的出版物。有待核實。 ↩
- 關於向MROS報告後終止業務關係（《反洗錢法》（AMLA）第9b條，自2023年1月1日起生效；在MROS未作通知的情況下，40個工作日後可終止；大額資產僅可以便於追蹤資金線索的形式提取），參見SR 955.0。期限和細節有待核實。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。