《反洗錢法》下的盡職調查

提供直接人壽保險或銷售、分銷集合投資計劃份額的瑞士保險人，屬於《反洗錢法》（AMLA）所指的金融中介機構。它們必須識別投保人，確定資產的受益所有人，查明異常交易的背景，並向洗錢舉報辦公室（MROS）報告可疑情況。保險人可以在瑞士金融市場監管局（FINMA）的監管下履行這些義務，也可以通過加入瑞士保險協會（SVV）的自律組織來履行，該自律組織的規章對人壽保險的相關義務作了詳細規定。¹

對於保險外殼保單，盡職調查義務尤為嚴格。保險人必須審查作為保費投入的資產的來源，對於數百萬瑞士法郎的保單而言，這需要提供財富來源的證明文件。保險人必須最遲在給付時識別受益人，並審查受益人的指定是否顯示出異常特徵。保險人的盡職調查與託管銀行的盡職調查之間的關係也必須明確，因為銀行以保險人的名義持有資產，並依賴保險人對投保人的識別。

歐盟（EU）於2024年通過的新反洗錢框架將人壽保險人列為義務主體，並統一了盡職調查義務。該框架將自2027年7月起適用。列支敦士登和盧森堡的保險人將直接受其約束，而瑞士保險人將通過其在歐洲經濟區（EEA）的子公司受到影響。²

註釋

1. 第2條第2款c項AMLA（保險人作為金融中介機構）、第3條及以下各條AMLA（盡職調查義務）、第9條AMLA（報告義務）以及瑞士保險協會自律組織（SRO-SVV）的規章。有待核實。 ↩
2. 關於防止利用金融系統進行洗錢或恐怖主義融資的第2024/1624號條例（EU）（《反洗錢條例》，AMLR），自2027年7月10日起適用。現狀有待核實。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。