人壽保險與死亡率數學
在各保險險種中，人壽保險與巴塞爾的數學傳統關係最為直接。人壽保險人必須計算出這樣的保費：連同儲備金所賺取的利息，足以支付被保險人死亡時或保單期滿時的應付款項。這一計算需要死亡率表——它估算各年齡段的死亡概率——以及關於利率和保險人費用的假設。
死亡率數學是由Jan de Witt、Edmond Halley、Abraham de Moivre等人在十七和十八世紀發展起來的。它建立在概率論的基礎之上，而Bernoulli家族曾為概率論作出貢獻。十九世紀，精算學成為一門職業。瑞士精算師協會成立於1905年。巴塞爾大學和其他瑞士大學開設了精算數學課程。1Basler Lebensversicherungs-Gesellschaft和其他瑞士人壽保險公司僱用精算師，根據適合瑞士人口的死亡率表計算保費和準備金。
人壽保險有多種用途。它保護家庭在養家者去世時免於收入損失。它通過兩全保險為養老提供儲蓄——此類保單在固定日期或更早身故時支付一筆資本金。它使債務人能夠為其貸款提供擔保，因為人壽保險保單可以質押給債權人。它還可作為財富規劃的工具，因為人壽保險保單的給付可以在普通繼承規則之外指定給特定受益人。
最後一種用途將人壽保險與E部分所探討的私人銀行業務聯繫起來。瑞士和外國的富裕人士利用人壽保險保單，尤其是帶有投資成分的躉繳保費保單，來安排其財富的傳承，享受優惠的稅收待遇，並在某些情況下保護其資產免受債權人追索。這類保單被稱為保險外殼（insurance wrapper），在二十世紀成為跨境財富規劃的重要工具。I部分將探討其現代用途和監管。本書作者的博士論文研究的是人壽保險人的招募說明書責任，當向此類保單購買者提供的資訊被證明不正確時，這一問題便會出現。
註釋
- 關於1905年瑞士精算師協會（Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker）的成立，參見其出版物。待核實。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。