家族治理：家族憲章、家族委員會與傳承

歷經數代之後，角色不清、期望未明以及懸而未決的爭議，可能會大幅侵蝕家族財富。家族治理為家族提供了關於決策、領導和衝突的共同規則，而家族辦公室往往正是將這些規則付諸實踐的地方。

家族憲章

家族憲章（family constitution，亦稱 family charter）記載家族的價值觀、家族財富的長期目標，以及家族成員參與決策的規則。典型議題包括：在治理意義上誰屬於家族成員、家族成員如何在家族企業或家族辦公室任職、股息和分配原則，以及如何培養下一代。在大多數情況下，家族憲章是一份意向聲明，直接法律效力有限，因此其要點需要體現在具有約束力的文件中，例如股東協議、公司章程、信託契據、基金會文件或遺囑。

家族委員會

家族委員會是代表整個家族的較小機構，負責籌備決策，並維持家族與運營公司董事會及家族辦公室之間的溝通。其組成、任期和表決規則應當明確界定。將家族委員會與家族辦公室董事會分開，有助於區分家族事務與管理決策；許多家族還定期召開向所有成年成員開放的家族大會。

領導權傳承

傳承既涉及所有權，也涉及領導權，而兩者並不總是傳給同一批人。傳承計劃應當涵蓋領導職位的選任標準、交接時間表、上一代的角色，以及領導人去世或喪失行為能力時的過渡安排。根據瑞士法律，特留份規則和夫妻財產製可能限制所有權分配的自由度；成員分佈在多個國家的家族，還必須考慮外國的繼承和稅務規則。

爭議解決條款

家族內部的爭議最好低調處理。家族憲章或股東協議可以規定分階段的程序：先在家族委員會內討論，繼而進行調解，必要時再提交仲裁。瑞士是公認的仲裁地，仲裁具有保密性，並且可以選擇在家族和公司事務方面富有經驗的仲裁員。相關條款必須在所有有關文件中保持一致，以免同一爭議最終被提交至多個機構。

實踐中的有效做法

• 儘早讓下一代參與：當規則適用於他們時，可提高他們對規則的接受度。
• 將家族憲章轉化為具有約束力的文件：確保所約定的原則能夠得到執行。
• 定期審視：使治理安排與家族及其資產的變化保持一致。

Ressos Legal 如何提供協助

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僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。