非洲精英、政治公眾人物與資產返還：從阿巴查到2015年法律——概述與總結

自20世紀80年代以來，瑞士已向外國歸還了政治公眾人物逾20億美元的非法資產，其中相當大一部分涉及非洲。¹1999年立案的Abacha案促成了逾10億美元返還尼日利亞，並使負責該程序的日內瓦檢察院所在的日內瓦成為資產追回領域的先驅。2011年“阿拉伯之春”期間下令實施的凍結，以及2015年關於非法來源資產的聯邦法律，為瑞士確立了一個被聯邦外交部稱為世界上最先進之一的框架。本章回顧這段歷史，介紹現行框架，考察其成效與侷限，並就服務非洲客戶的日內瓦銀行和顧問應當得出的結論加以闡述。

註釋

1. 聯邦外交部，“Restitution des avoirs illicites de personnes politiquement exposées à l’étranger (PEP)”［外國政治公眾人物（PEP）非法資產的返還］，eda.admin.ch（2026年9月訪問）。↩

五句話概要

1. 瑞士追回非法資產的框架分三個階段建立：從1986年的個案凍結，到21世紀頭十年的大規模返還，再到2015年的法律。該框架已促成逾20億美元的返還。
2. 1999年立案的Abacha案凍結了約140個帳戶中逾7億美元的資金，最終分多個階段向尼日利亞返還了逾10億美元，直至2017年與世界銀行達成協議。
3. 2015年的法律規定了預防性凍結和司法沒收，在某些情況下推定資產來源非法，並通過公益項目進行返還，且刑事追訴時效不得構成障礙。
4. 對非洲的返還（尼日利亞、安哥拉、突尼斯）以及“阿拉伯之春”期間的凍結表明，成功取決於來源國的合作和對資金用途的監督，而返還的金額與被侵吞的數額相比仍然有限。
5. 對於日內瓦的銀行和顧問而言，這些案例要求他們區分合法財富與非法財富，釐清客戶與當權者之間的關係，預判政治變局，並與當局合作。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。