非洲中間人：標準程序
H部分已表明中間人在腐敗案件中的作用；在非洲，對中間人需要採用適應當地實際情況的程序。一家打算在某個非洲國家使用代理人、顧問、報關行、貨運代理或業務介紹人的貿易商或銀行，首先要核實使用該中間人的經濟理由：它提供了哪些企業自己無法完成的服務？其次，通過當地渠道和專業機構，核實其身份、所有權結構、與公職人員及政治公眾人物的關係以及聲譽。再次，確定與服務相稱的報酬，支付至該中間人在其本國以其名義開立的帳戶，且不設過高的成功費。此外，簽訂包含反腐敗、審計和終止條款的書面合同。最後，拒絕使用由公共交易對手強加或由公職人員推薦的中間人。1
這一程序既有成本，也有效果：它會排除當地市場上提供的一部分中間人。它使企業面臨失去業務的風險。自2019—2025年的那些案件以來一直採用這一程序的日內瓦企業表示，其商業影響小於預期，因為嚴肅的非洲交易對手願意接受不涉及可疑中間人的業務關係。在本國改革的壓力下，非洲當局也越來越支持這種做法。其成本——即H部分已量化的合規成本——低於被定罪的代價。
註釋
- 經濟合作與發展組織（OECD），Recommendation of the Council for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions，2021年11月26日（內部控制、道德與合規，須獲得“董事會強有力、明確且可見的支持與承諾”）；國際標準化組織（ISO）37001:2016，“Anti-bribery management systems – Requirements with guidance for use”（2016年10月）；美國司法部（DOJ），2024年3月1日（Gunvor：向中間人支付逾9700萬美元）及2022年5月24日（Glencore：虛假諮詢合同、虛高發票、中間公司）；英國嚴重欺詐辦公室（SFO），Sentencing Remarks，2022年11月3日（賄賂“通過中間人、代理人和員工”支付）。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。