核對清單：評估長期客戶群的歷史遺留問題

• 識別在現行義務生效之前建立的業務關係，並核實其文件資料已經更新。
• 檢查較早的資產持有結構，尤其是住所公司的受益所有人識別情況。
• 核實外國客戶資產的稅務合規情況，並記錄為實現合規所採取的措施。
• 審查較早業務關係開立時以及其後重大注資時所投入資金的來源。
• 識別現為或曾為政治公眾人物的客戶，並採取所要求的強化盡職調查措施。
• 記錄維持或終止具有特殊風險的業務關係的決定。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。