核對清單：無聯絡資產與歷史風險的管理

• 建立程序，識別帳戶持有人不再聯繫的業務關係，並記錄為尋找他們所採取的步驟。
• 遵守適用於失聯資產和休眠資產的法定及行業性查找、報告和公告義務。
• 保存回應權利人請求所需的檔案，包括涉及舊有業務關係的檔案。
• 認真處理繼承人的請求，並使舉證要求與具體情況相稱，尤其是在無法提供通常文件的情況下。
• 評估因機構歷史及其過去與有爭議政權或客戶之間的業務關係而產生的聲譽風險。
• 關注可能涉及本機構或其前身機構的外國訴訟程序和調查的進展。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。