核對清單：提供可持續投資而不作無法證實的承諾

• 界定所提供的可持續性方法（從排除到影響力），然後以客戶能理解的語言加以描述。
• 按照瑞士銀行家協會的自律規定了解並記錄客戶的可持續性偏好，並在建議中加以考慮。
• 按照資產管理協會的自律規定對產品進行分類；在歐盟分銷時，還須按照歐盟披露條例進行分類。
• 公佈投資組合和基金的Swiss Climate Scores或同等指標，並說明所用方法及其侷限。
• 在發佈前核實每項可持續性主張，保留證據，並將營銷文件提交合規部門審核。
• 分析投資組合和貸款（包括貿易融資）中的物理氣候風險和轉型氣候風險。
• 對主張具有影響力的投資進行衡量並交由他人核實，區分已證明的影響與期望中的影響。
• 關注瑞士和歐盟框架的發展，並預判報告義務的趨同。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。