核對清單：對銀行保密時代遺留的業務關係進行合規化處理

• 核實客戶資產在客戶現為或曾為納稅人的每個國家的稅務合規情況，並記錄所獲得的證據。
• 識別任何美國稅務身份的跡象，並適用相應的FATCA（《美國海外帳戶稅收合規法案》）程序。
• 確保自動資訊交換所要求的資訊得到正確收集和傳送。
• 審查資金流動的歷史，特別是向其他機構的轉賬以及大額現金或貴金屬提取。
• 記錄維持或終止業務關係的決定，以及資產離開機構的條件。
• 評估機構及相關員工面臨的剩餘刑事風險和聲譽風險。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。