家族辦公室
家族辦公室是專門管理一個富裕家族事務的組織。單一家族辦公室只服務於一個家族；聯合家族辦公室服務於多個家族，其模式往往接近獨立資產管理人，並輔以財富規劃服務。這些類別之間的界限有時模糊不清，日內瓦的許多獨立資產管理人都自稱為聯合家族辦公室。
家族辦公室的服務超出了投資組合管理的範圍。其服務包括：對往往分散於多家銀行、多個國家和多個資產類別的全部資產進行合併彙總和報告；挑選和監督資產管理人及投資，包括非上市投資、房地產投資和另類投資；與外部顧問協調進行繼承和稅務規劃；家族治理，即安排家族成員之間的關係、決策規則以及下一代的培養；慈善事業；以及個人服務，如住所、收藏品或旅行的管理。
家族辦公室滿足了協調和獨立的需求。一個財富超過一定門檻（通常定為數億瑞士法郎）的家族，可以從一支完全為其服務、不銷售任何產品、並能讓各服務提供者相互競爭的團隊中獲益。單一家族辦公室的成本每年可達數百萬瑞士法郎，只有在財富達到相當規模時才划算。
瑞士法律考慮到了單一家族辦公室的特殊性質。專門管理與其有經濟或家庭聯繫之人的資產的人士，不受《金融機構法》（FinIA）所規定的許可要求約束。1這一例外並不免除家族辦公室在作為金融中介行事時根據《反洗錢法》（AMLA）承擔的義務，也不免除其關於受益所有人的透明度義務。
得益於富裕國際家族的存在、銀行和專業顧問的集中、國家的穩定以及生活質素，日內瓦是歐洲家族辦公室的主要中心之一。2它面臨來自蘇黎世、倫敦、盧森堡的競爭，並且越來越多地面臨來自亞洲和海灣地區中心的競爭：根據最近的一份報告，香港在2023年擁有2700家家族辦公室，併力爭到2025年底再吸引200家，而迪拜、阿布扎比和新加坡則為大額財富的投資工具提供稅收優惠。3
注意。《金融機構法》給予單一家族辦公室的例外涉及的是資產管理人牌照。在其活動構成金融中介的情況下，它並不免除其反洗錢義務，也不免除其關於受益所有人的透明度義務。每一個架構都必須單獨進行法律分析。
註釋
- 《金融機構法》（FinIA，法文LEFin）第2條第2款a項；Schellenberg Wittmer，“Nouvelles règles pour trustees et family offices”（受託人和家族辦公室的新規則），2020年1月通訊，swlegal.com。 ↩
- 聖加侖大學銀行與金融研究所，Swiss Single Family Offices，研究報告發佈於2024年6月4日（Markus Schmid，與Swiss Single Family Office Association和UBS合作；unisg.ch）：該協會估計瑞士單一家族辦公室的數量為250至300家；受邀的220家辦公室中有70家作出回應；該行業的淨資產保守估計約為6000億瑞士法郎；其中另類投資超過傳統資產類別；70%持有家族企業。 ↩
- “Droits de succession : la Suisse rejette l’impôt de 50 % pour les personnes fortunées”（遺產稅：瑞士否決對富人徵收50%的稅），netpublic.fr，2025年12月1日。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。