原則二：了解資金與貨物的來源

第二項原則在於：就財富管理和融資而言，了解資金來源；就大宗商品貿易而言，了解貨物來源。如H部分所述，這種了解構成合規的核心。在非洲，由於自然資源在經濟中所佔比重大、私人財富與公職之間的關聯屢見不鮮，以及存在衝突地區和非正規採礦活動，這一點顯得尤為重要。

就資金而言，核查必須涵蓋產生財富的經營活動、財富所依託的合同、公共採購中標和特許權、形成財富的資金流動以及與當權者的關係。簡單的聲明是不夠的：必須獲取並分析證明文件——公司賬目、合同、產權證書，以及（如有）納稅申報表。

就貨物而言，核查必須涵蓋開採或生產地點、開採條件、中間商，以及H部分所述與衝突礦產和童工相關的盡職調查義務的遵守情況。黃金、鈷、可可和木材需要格外審慎。原產地證書、檢驗和可追溯性計劃是這種核查的工具。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。