2025年修訂：律師、公證人與顧問

長期以來，《聯邦反洗錢和反恐怖融資法》（AMLA）一直未將不涉及金融中介的諮詢活動納入適用範圍：設立公司、基金會和信託，提供註冊地址和董事，以及提供架構設計諮詢。離岸數據洩露醜聞已經表明，由律師、公證人和受託人提供的此類服務曾被用於隱匿資產，而金融行動特別工作組（FATF）無論如何也曾就這一缺口批評瑞士。在2021年的首次嘗試失敗之後，議會於2025年9月26日通過了一項修訂，將某些諮詢活動納入盡職調查義務，並作了旨在維護律師職業保密的調整。¹

對於日內瓦金融中心而言——其律師、公證人和受託人是該產業集群的組成部分——這項修訂帶來了實際後果：就相關活動識別客戶和受益所有人、記錄存檔，以及在某些條件下報告懷疑。最後這項義務被律師界視為對其保密義務的侵蝕，立法者已對其加以限定。J部分所述的文書起草和諮詢職業，如今在其部分活動中已成為反洗錢意義上的中介機構，這使它們與銀行和資產管理人更加接近。

註釋

1. 議會於2025年9月26日通過的《反洗錢法》修訂，已在E部分引用；“Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”（瑞士洗錢問題：顧問的新義務），Croce & Associés，2025年10月20日。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。