日內瓦銀行與美國計劃

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多家日內瓦機構與美國司法部達成了協議。2015年12月31日，Lombard Odier簽署了一項不起訴協議，同意支付9980萬美元。¹這在當時是第2類銀行所受罰款中的第二高額，僅次於提契諾州銀行BSI的2.11億美元。據美國司法部稱，在自2008年8月開始的關鍵時期內，這家日內瓦銀行持有1121個與美國有關聯的帳戶，資產總額最高達44.5億美元。²該銀行表示，這筆款項已全額計提準備金，不會影響其資本比率。³根據已公佈的文件，大額現金和黃金提取使美國客戶得以切斷其資產的線索。⁴

同一天，Crédit Agricole的瑞士子公司宣佈已支付9921萬美元。⁵數日前，總部設於日內瓦的財富管理機構Edmond de Rothschild (Suisse)及其盧加諾分行同意支付4520萬美元。據華盛頓方面稱，該機構在2008年之後繼續管理約950個美國客戶帳戶（無論是否已申報），資產最高達21.6億美元。另一家日內瓦機構Bordier & Cie須支付780萬美元。⁶

截至2015年底，七十六家設立於瑞士的銀行與美國司法部達成了協議，共支付10.287億美元。⁷時任瑞士銀行家協會主席、Lombard Odier董事會主席Patrick Odier批評美國司法部在罰款計算方法上缺乏透明度。⁸

Pictet因已有針對其啟動的調查而未獲準參加該計劃，於2023年12月與美國司法部簽訂了暫緩起訴協議。該集團承諾支付1.229億美元，其中包括3890萬美元罰款，以終結對其在2008年至2014年間向美國納稅人提供財富管理服務的調查。⁹據美國司法部稱，該銀行在此期間開設了1637個被視為有問題的帳戶，這些帳戶在2008年1月最高合計持有56億美元，帳戶持有人藉此逃稅5060萬美元。¹⁰這筆款項尤其包括從未申報帳戶中賺取的5200萬美元費用以及3200萬美元未繳稅款。¹¹該銀行自2012年10月起便已與美國當局接觸，因此，正如Tribune de Genève所言，此事歷時十年。¹²

要點。多家日內瓦大型銀行世家因接納美國納稅人的未申報資產而在美國繳納了鉅額罰款。這些在2015年至2023年間達成的和解終結了相關程序，但代價是鉅額款項以及金融中心聲譽受損。

註釋

1. “La banque Lombard Odier va payer près de 100 millions de dollars au fisc américain”，Le Temps，2015年12月31日。↩
2. “Lombard Odier et DZ Privatbank concluent un accord avec Washington”，RJB，2015年12月31日。↩
3. Le Temps，2015年12月31日，同上引。↩
4. “Lombard Odier admits cash and gold withdrawals cheated US IRS”，Gulf News，2016年1月。↩
5. RJB，2015年12月31日，同上引。↩
6. Tribune de Genève，2015年12月19日，同上引。↩
7. RJB，2015年12月31日，同上引。↩
8. Tribune de Genève，2016年1月3日，同上引。↩
9. “Pictet paie 123 millions de dollars pour régler son contentieux avec les États-Unis”，Le Temps，2023年12月5日。↩
10. Le Temps，2023年12月5日，同上引。↩
11. Reuters，“Switzerland’s Banque Pictet admits hiding billions from US tax authorities”，2023年12月。↩
12. Le Temps，2023年12月5日，同上引；“Évasion fiscale : Pictet verse 123 millions à Washington”，Tribune de Genève，2023年12月4日。↩

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