興隆案審判與責任問題

Hin Leong創始人的審判於2024年以其欺詐罪和教唆偽造罪成立而告終，揭示了管理層在一起審計師、銀行和監管當局多年未能發現的欺詐中所負的責任。¹債權銀行對創始人、其家族及審計師提起了民事訴訟。清算人則致力於追回分散在多個司法管轄區的資產，但回收率很低。²對於有風險敞口的日內瓦銀行而言，教訓是雙重的：一方面，對主要負責人的盡職調查與對公司的盡職調查同樣重要；另一方面，當賬目從源頭上就被偽造時，有聲望的審計師的存在並不能提供任何保證。

這場審判也顯示了刑事執法的侷限：在事發四年後於外國作出的刑事判決，不能為債權人追回任何東西，威懾作用也很微弱。通過上述反制措施進行預防，仍然是唯一有效的保護。其成本已被銀行以更嚴格的條件和更高的利差轉嫁給貿易商，這就是誠信貿易商為欺詐付出的代價。

註釋

1. “Singapore oil trader OK Lim convicted of cheating, abetting forgery”，AFP via Malay Mail，2024年5月10日，見參考文獻。 ↩
2. Wikipedia (en)，詞條“Hin Leong”：2020年4月17日申請法院保護，2020年4月21日宣佈展開調查；2024年9月達成和解，Lim家族承諾向清算人和HSBC支付約35.9億美元；Lim Oon Kuin於2024年11月18日被判處17年6個月監禁，2026年3月4日經上訴減為13年6個月，自2026年3月28日起服刑。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。