透明度登記冊與受益所有人識別

《聯邦法人透明度法》（LTPM）的登記冊將於2026年10月1日生效，它以一個聯邦層面、不對公眾開放的瑞士公司及其他法人受益所有人登記冊，對反洗錢工作形成補充。該登記冊可供主管機關查閱，並在某些條件下供金融中介機構查閱。¹在議會辯論結束時，基金會和協會被豁免登記，F部分在論及慈善事業時已指出這一點。²

該登記冊改變了合規工作。受益所有人的識別自1977年《盡職調查協議》起即為必需，並以客戶的聲明為依據，如今可以與官方來源進行核對。聲明與登記冊之間的不一致將須予以報告和解決，而無法識別受益所有人的公司將失去獲得金融服務的渠道。在日內瓦，數以萬計的公司由外國人通過有時頗為複雜的架構持有，因此實施工作在2026年和2027年將需要投入大量精力。受託人和律師將承擔其中相當大的一部分。

註釋

1. Loi fédérale sur la transparence des personnes morales (LTPM)（《聯邦法人透明度法》），於2025年9月26日通過，登記冊於2026年10月1日生效，已在E部分引用；PwC Switzerland，“Registre suisse de transparence”（瑞士透明度登記冊），2026年1月；Bonnard Lawson，2026年6月通訊。 ↩
2. “Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence”（瑞士基金會和協會最終被豁免在透明度登記冊中登記），已在F部分引用。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。