洗錢問題給金融中心的啟示

洗錢入罪三十五年後，日內瓦金融中心已將1977年《盡職調查協議》所勾勒的一項要求內化於心：了解自己的客戶、其資金來源及其交易的意義。這一要求適用於銀行、資產管理人、貿易商以及如今的顧問，它改變了金融中心的各個職業，並催生了一個新職業——合規，在日內瓦僱用著數千人。

這一要求也有其侷限。可疑活動報告數量每年增長近40%，令人懷疑該體系能否將嚴重案件與出於謹慎而提交的報告區分開來。不斷曝光的案件表明，判斷力仍然不可替代，而商業壓力可能導致警示信號被忽視。合規負責人，包括較低職級者，所承擔的責任日益加重，這引出了個人責任與機構責任之間如何平衡的問題。

B部分所述的日內瓦道德經濟傳統，為這些問題提供了一種古老的視角。十六世紀追查隱藏在附回購權買賣背後的高利貸的官員、稱量錢幣的貨幣兌換商、核對其往來行簽名的銀行家，都在以其所掌握的手段踐行著某種形式的盡職調查。反洗錢是其當代形式，由法律強制規定、借技術裝備，但建立在同一信念之上：一個出售信任的金融中心，必須知道自己在與誰打交道。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。