對日內瓦銀行和顧問的意義

對於服務非洲客戶的日內瓦機構而言，資產追回的歷史提出了若干要求。

第一是區分合法財富與非法財富。非洲有不少企業家、專業人士和家族，其財富來自合法活動，他們需要財富管理、規劃以及針對本國不穩定局勢的保護。出於對風險的擔憂而一概拒絕他們，無異於歧視，也是一種商業失誤。不經徹底核查便接受他們，則會使機構面臨上文所述的風險。

第二是對政治公眾人物及其親信保持警惕，其適用制度已在H部分中說明。在許多非洲國家，經濟精英與政治精英相互交織。因此，一位企業家的財富可能取決於公共合同、特許權或與當權者的關係。對資金來源的核查必須涉及這些關聯。

第三是預判政治變動。今天在任的領導人明天可能被推翻，其資產也可能被凍結。機構必須評估這一風險並記錄其決定，因為政權的倒台會引發凍結、調查和司法協助請求，使過去的業務關係暴露出來。

第四是與當局合作。發現可疑資產的機構必須報告，收到司法協助請求的機構必須作出回應。正如Abacha案所示，金融中心的聲譽取決於其返還非法資產的能力，也取決於其不再接納非法資產的能力。

示例。一家日內瓦銀行在2000年代僅憑一份草率的資金來源聲明，便接受了一位非洲國家元首的親密夥伴的5000萬美元。該政權倒台後，這些資產被凍結，司法協助程序啟動，一項刑事調查對該銀行的盡職調查進行了審查。除訴訟費用外，該銀行還面臨瑞士金融市場監管局（FINMA）的處罰、聲譽受損，以及在違反報告義務被認定成立時其合規人員被追訴的風險。這些資產帶來的費用收入約為每年50萬美元，不足以抵償這些風險。上述數字均為虛構。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。