繼承人查詢瑞士已故人士銀行帳戶的途徑

當一位家庭成員去世並在瑞士留有資產時，繼承人對所涉帳戶往往知之甚少。瑞士銀行會予以配合，前提是繼承人能夠證明其繼承人身份並遵循銀行的相關程序。

繼承人承繼客戶關係

依據瑞士法律，繼承人在被繼承人死亡時依法概括取得全部遺產（CC第560條）。作為與銀行之間合同關係的承繼人，他們原則上有權獲得被繼承人本可請求的相同資訊，包括以往期間的帳戶對賬單。在銀行與繼承人之間，銀行保密義務一般不構成障礙，但如果相關資訊涉及第三方或被繼承人高度私人的事務，銀行可能會持審慎態度。

繼承證明書

要對帳戶採取行動，銀行通常要求出示由被繼承人最後住所地的瑞士主管機關簽發的繼承證明書（CC第559條），或具有同等效力的外國文件。如果被繼承人生前居住在境外，銀行往往會要求提供外國的遺囑認證令或法院文件，有時還須附加海牙認證（apostille）及經認證的譯文；如果銀行對相關文件不熟悉，還可能要求額外確認。在繼承人取得該文件之前，許多銀行只會提供有限的資訊，例如確認存在業務關係。

繼承人共同體與遺囑執行人

有數名繼承人時，他們組成繼承人共同體，原則上須共同行使對遺產的處分權。單個繼承人通常可以獲取資訊，但資產轉移一般需要全體繼承人或遺囑執行人的同意。如果已指定遺囑執行人，銀行在該指定獲得書面證明後通常會遵循遺囑執行人的指示，而繼承人仍保留其自身的知情權。

查找未知資產和休眠資產

如果繼承人懷疑被繼承人在瑞士持有帳戶但不知道帳戶所在，瑞士銀行業監察專員（Swiss Banking Ombudsman）提供集中查詢服務，可查找已故人士在瑞士銀行開立的帳戶和保險箱。此外，瑞士銀行遵循關於休眠資產的行業規則，長期休眠的業務關係最終可能會被公佈，以便權利人出面主張權利。繼承人應做好準備，詳細證明其與被繼承人之間的關係。

實務中行之有效的做法

• 儘早取得繼承文件，因為大多數銀行沒有這些文件便不會採取行動。
• 索取歷史對賬單，以便查明被繼承人去世前不久的提款或轉賬，這些資訊可能對繼承人之間的關係具有重要意義。
• 繼承人之間相互協調，以避免帳戶被凍結和重複提出請求。

Ressos Legal 如何提供協助

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僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。