反洗錢法
反洗錢問題是2021年州議會中提出的最嚴重的反對意見：少數派報告警告稱，在受認可的金融中介機構之外持有的錢包可能被用於逃稅，而假名交易則為犯罪組織提供了可乘之機。1盧加諾支付系統的設計通過在付款人與市政府之間設置一家受監管的金融中介機構來回應這一反對意見。市政府稱，Bitcoin Suisse AG 是一家受瑞士反洗錢和反恐怖融資規則約束的金融中介機構，並且是自律組織 VQF（金融服務標準協會）的成員。2
根據《反洗錢法》（AMLA）第2條第3款，以職業方式接受或持有他人資產，或協助投資或轉移他人資產的人，屬於金融中介機構。這包括支付服務，而《反洗錢條例》對支付服務的界定涵蓋協助轉移虛擬貨幣以及資金或價值轉移，包括以支付相應款項為對價接受虛擬貨幣。3金融中介機構必須核實合同相對方的身份（第3條），確定受益所有人的身份（第4條），查明異常交易的背景和目的（第6條），保存記錄（第7條），並在存在合理懷疑時向瑞士洗錢報告辦公室（MROS）報告（第9條）。4對於加密資產和數碼資產的兌換交易，瑞士金融市場監管局（FINMA）的反洗錢條例自2021年起設定了1,000瑞士法郎這一特別低的門檻，超過該門檻即須識別客戶身份；FINMA 關於區塊鏈支付的指引則對金融中介機構之間的轉賬適用“旅行規則”。5第 I.II 章詳細闡述了這些規則，第 G.III 章則對提契諾州的反洗錢體系作了整體介紹。
市政府本身並非金融中介機構，因為它只收取法郎。其法律風險僅限於刑法的一般規則以及其官員的職責。該安排的剩餘風險在於幣的來源。納稅人用自託管錢包中的比特幣支付市鎮稅單時，所轉移的幣的歷史可以由中介機構通過區塊鏈分析加以分析，但無法完全核實。中介機構負有篩查轉入地址並查明可疑交易的義務。就 USDT 而言，還存在另一項工具。作為中心化發行人，Tether 可以凍結特定地址持有的代幣。據其報告，它已配合美國製裁措施，協助凍結了近5.5億美元與伊朗相關的 USDT。6從反洗錢法的角度看，這種能力是一項優勢。但這也意味著，一筆 USDT 付款的價值取決於一家瑞士境外私營公司的決定，下一節將討論這一點。
註釋
- Rapporto di minoranza（見上文）。 ↩
- 盧加諾市，2023年12月5日新聞稿（見上文）。 ↩
- 1997年10月10日《聯邦打擊洗錢和恐怖融資法》（《反洗錢法》，AMLA），SR 955.0，第2條第3款及b項（支付服務），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2-5.html；2015年11月11日《打擊洗錢和恐怖融資條例》（AMLO），SR 955.01，第4條第1款、第1bis款和第2款（支付服務、虛擬貨幣、資金和價值轉移），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-4-7.html。 ↩
- AMLA，第3條（識別合同相對方）、第4條（確定受益所有人）、第6條（特殊盡職調查義務）、第7條（記錄保存義務）及第9條（報告義務），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html。 ↩
- 2015年6月3日《FINMA 反洗錢條例》（AMLO-FINMA），SR 955.033.0，第51a條第1款（虛擬貨幣交易達到或超過1,000瑞士法郎時須識別身份；由2020年11月4日 FINMA 條例增補，自2021年1月1日起生效），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-51a-55.html；FINMA，關於第02/2019號指引“Payments on the blockchain”的新聞稿，2019年8月26日，https://www.finma.ch/en/news/2019/08/20190826-mm-kryptogwg/（代幣轉賬須附帶客戶及受益人資訊）。 ↩
- Tether，2026年9月28日新聞稿，“Tether Has Supported Nearly $550 Million in Iran-Linked USDT Freezes as U.S. Expands Sanctions Campaign”，https://tether.io/news/tether-has-supported-nearly-550-million-in-iran-linked-usdt-freezes-as-u-s-expands-sanctions-campaign/（2026年4月凍結逾3.44億美元，2026年7月凍結逾1.3億美元）。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。