資產追查與追回：民事與刑事途徑
資訊難題
勝訴取得針對意大利債務人判決的債權人，很少知道債務人的財產在何處。在意大利，持有可執行名義的債權人可以請執達員對稅務登記冊及其金融關係檔案進行電子檢索，從而查明債務人在意大利的銀行帳戶。1在瑞士，不存在類似的登記冊。《瑞士銀行法》（BankA）第47條規定的銀行保密義務保護客戶數據不向私人披露，而瑞士民事訴訟也沒有一般性的審前證據開示程序。債權人的主要民事工具是扣押（銀行的披露義務僅在異議期屆滿後才產生），以及債務人在DEBA規定的查封程序和破產程序中披露其財產的義務，該義務以刑事制裁為後盾。2CPC第158條還允許在訴訟前進行證據保全，前提是申請人能夠可信地表明證據面臨滅失風險或其具有正當利益，例如為評估請求的勝訴前景。由於申請人必須可信地表明其對所尋求證據具有具體利益，該條款並未開闢針對銀行進行一般性證據開示的途徑。3
繼承人以及依合同法本身享有知情權的其他人處於更有利的地位。盧加諾某銀行的意大利客戶的繼承人，繼承了該客戶依委託合同享有的知情權（《瑞士債務法》（CO）第400條）。因此，銀行必須向繼承人提供帳戶對賬單和文件，因為銀行保密義務不能對抗秘密的持有人及其繼承人，除非相關資訊涉及死者的高度人身性權利。4E.V章已在繼承背景下討論過這一情形。在意大利繼承人之間的爭議中，這往往是查明瑞士帳戶的存在及其歷史的最快途徑。
瑞士的刑事途徑
如債務人的行為構成刑事犯罪，例如詐騙、背信經營、侵佔、欺詐破產或洗錢，受害人可在瑞士提起刑事告訴，並依《瑞士刑事訴訟法》（CrimPC）第118條及以下各條，以私人原告（accusatore privato）身份參加訴訟。5隨後，提契諾州檢察院（或在適用聯邦管轄時由聯邦總檢察長辦公室）可以查封財產（CrimPC第263條）、命令銀行提交文件並詢問證人。私人原告有權查閱案卷，並可在保護秘密的限度內，將所獲得的文件用於其民事請求。訴訟結束時，法院可以沒收犯罪所得（《瑞士刑法典》（SCC）第70條至第72條），或將其返還給受害方。法院還可以在受害方損失金額範圍內，將被沒收的財產判歸受害方（SCC第73條）。
因此，對於資金被轉移至盧加諾的意大利詐騙受害人而言，刑事途徑頗具吸引力。但這一途徑也容易被濫用，因為刑事告訴可被用來獲取民事訴訟無法提供的銀行文件。瑞士檢察官和法院對此心知肚明，他們會限制私人原告查閱涉及第三人或並非其參與訴訟所需的文件。告訴人還須承擔費用風險；如明知虛假而提出告訴，還須承擔刑事責任。G.III章介紹了提契諾州檢察院及其工作量，這會影響此類告訴的處理速度。
註釋
- c.p.c.第492-bis條（見上文）。 ↩
- 1934年11月8日《聯邦銀行與儲蓄銀行法》（《銀行法》，BankA），SR 952.0，第47條第1款，載於droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/de-it/9/95/952.0-47-100.html；DEBA第91條第1款第2項和第4款以及第222條第1款，連同援引SCC第163條第1款、第323條和第324條的罰則，載於droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-91-110.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-222-251.html。 ↩
- CPC第158條第1款(b)項，Fedlex（見上文）。 ↩
- 《瑞士債務法》，SR 220，第400條；聯邦最高法院2007年9月10日判決BGE 133 III 664，https://servat.unibe.ch/dfr/bge/c3133664.html。 ↩
- 2007年10月5日《瑞士刑事訴訟法》（CrimPC），SR 312.0，第118條第1款和第263條第1款，載於droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-118-122.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-263-267.html；SCC第70條第1款和第73條第1款，載於droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-70-95.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-73-98.html。 ↩
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