企業責任的實踐

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《瑞士刑法典》第102條（SCC）規定，在從事商業活動過程中實施的重罪或輕罪，如因組織不健全而無法歸責於特定自然人，則由企業承擔責任（第1款）。對於參與犯罪組織、資助恐怖主義、洗錢和賄賂，如企業未採取防止該犯罪所需的一切合理組織措施，則無論自然人是否承擔責任，企業均須承擔責任（第2款）。罰金最高可達500萬瑞士法郎，並根據犯罪的嚴重程度、組織缺陷、所造成的損失或損害以及企業的經濟能力予以確定（第3款）。¹第D.IV章已介紹了該規則的由來。過去十年的實踐已使其成為銀行面臨的現實風險。

2021年12月，刑事庭依據《瑞士刑法典》第102條判定Falcon Private Bank有罪，並處以350萬瑞士法郎罰金。2023年6月28日，上訴庭宣告該銀行及其前首席執行官無罪（第J.II章）。²2022年6月27日，刑事庭判定Credit Suisse未能防止一個保加利亞犯罪組織的資產被洗白，該組織於2005年5月至2009年1月期間販運可卡因並清洗其收益。法院判處200萬瑞士法郎罰金及約1,900萬瑞士法郎的補償性追繳，並從該組織的帳戶中沒收約1,200萬瑞士法郎。2024年11月27日，上訴庭公佈判決，宣告該銀行（彼時已併入UBS）無罪。由於其行為受到質疑的前僱員已於2023年4月去世，上訴庭認為，若審查銀行的責任，將不可避免地侵犯她的無罪推定權。³聯邦最高法院於2025年1月撤銷了上訴庭分離審理程序的決定，又於2025年7月撤銷了上訴庭的另一項判決，兩次均將案件發回重審。在2026年3月3日的新判決中，上訴庭終止了對已故僱員的程序，再次就《瑞士刑法典》第102條第2款項下的指控宣告UBS無罪並撤銷了經濟制裁，同時部分維持了對兩名共同被告人的定罪。該判決可上訴至聯邦最高法院。第J.II章追述了該案的程序進程，以及合併後繼受責任這一單獨問題。⁴

對盧加諾而言，最具相關性的案件涉及盧加諾的一家銀行PKB Privatbank。2018年1月，在該銀行自行報告後，瑞士聯邦檢察署（OAG）就Petrobras和Odebrecht腐敗案依據《瑞士刑法典》第102條對其啟動程序。⁵2018年2月1日，瑞士金融市場監管局（FINMA）已結束其自身的執法程序，認定該銀行在2010年至2015年期間維持了數十個與該腐敗醜聞相關的業務關係而未作充分澄清，並責令其上繳130萬瑞士法郎的利潤。⁶根據2024年3月28日的處罰令，OAG依據《瑞士刑法典》第102條第2款結合加重洗錢罪判定該銀行有罪，並處以75萬瑞士法郎罰金。該處罰令認定，該銀行在2011年至2014年期間未採取防止超過2,000萬美元被洗白所需的組織措施。該銀行未提出異議，處罰令遂生效。⁷常見誤解。人們常常以為，只有在盧加諾某銀行的一名僱員先被判洗錢罪成立後，該銀行才能依據《瑞士刑法典》第102條受到處罰。對於《瑞士刑法典》第102條第2款所列的犯罪而言，事實恰恰相反：如企業未採取防止犯罪的一切合理組織措施，則無論自然人是否承擔責任，企業均須承擔責任。需要證明的是，犯罪發生在企業內部，且組織缺陷使該犯罪得以發生。2024年和2026年UBS作為Credit Suisse繼受者獲判無罪，是基於一種特殊情形：其犯罪行為本應構成銀行責任基礎的那名僱員已經去世，而上訴庭認為，若不對她作出認定，就無法評判銀行的組織。2024年的PKB案表明，OAG可以通過處罰令而無須經過審判了結此類案件。

註釋

1. 《瑞士刑法典》第102條，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html（第2款經2015年9月25日聯邦法律修訂，自2016年7月1日起施行）。 ↩
2. “Banche elvetiche alla sbarra”，RSI，2022年2月，https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html；聯邦刑事法院，關於CA.2022.12號判決的新聞稿，2023年7月3日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html。 ↩
3. 聯邦刑事法院，關於SK.2020.62號判決的新聞稿，2022年6月27日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html；聯邦刑事法院，關於CA.2025.17號判決的新聞稿，2026年3月4日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html（概述了2024年11月26日CA.2023.20號判決及其理由）；“Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case”，SWI swissinfo.ch，2024年11月27日，https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953。 ↩
4. 聯邦刑事法院，關於CA.2025.17號判決的新聞稿（見上文）（援引聯邦最高法院2025年1月6日7B_489/2024號判決及2025年7月7日6B_227/2025號判決）；“Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case”，finews.asia，2025年3月，https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland。 ↩
5. “PKB sotto la lente dell'MPC”，RSI，2018年1月12日，https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html。 ↩
6. FINMA，“FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank”，新聞稿，2018年2月1日，https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/。 ↩
7. “PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei”，law.ch，2024年4月，https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/。 ↩

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