衝突礦產與童工方面的盡職調查
人民倡議“為了負責任的企業——保護人權和環境”（負責任企業倡議）於2020年11月29日付諸表決。該倡議獲得了多數選民支持，但未獲得多數州的支持，因此由議會的間接反提案代替其生效。1該反提案在《瑞士債務法》（CO）中增加了三組規定。第一組涉及大型公共利益實體的非財務報告（CO第964a–964c條）。第二組要求從事礦產、石油、天然氣或原始森林木材開採的公司披露向政府的付款（CO第964d條及以下）。第三組針對來自衝突地區的礦產和金屬以及童工問題，規定了盡職調查和報告義務（CO第964j–964l條）。這些規定於2022年1月1日生效，設有一年過渡期，因此首次適用於2023財年。2
具體內容載於2021年12月3日《關於衝突地區礦產和金屬及童工的盡職調查和透明度條例》（DDTrO）。3上述義務適用於註冊辦事處、中央管理機構或主要營業地位於瑞士，並在瑞士將來自衝突或高風險地區、含有錫、鉭、鎢或金的礦產或金屬投入自由流通或進行加工的公司。如其年進口量低於條例附件1規定的門檻（例如錫礦石為100,000千克，金為100千克），則不適用。4這些義務包括管理體系、供應鏈政策、可追溯系統、風險管理計劃和年度報告。關於供應鏈政策和風險評估，條例援引其附件2所列的國際公認規範，這些規範以OECD《關於來自受衝突影響和高風險區域的礦石的負責任供應鏈盡職調查指南》為基礎。礦產義務的遵守情況每年須由經聯邦審計監督局許可為審計專家的審計公司進行審計。5
童工義務適用於提供有合理懷疑係使用童工生產的產品或服務的公司。未超過三項門檻中兩項（資產負債表總額2,000萬瑞士法郎、營業額4,000萬瑞士法郎、250名全職員工）的中小企業可獲豁免。根據聯合國兒童基金會（UNICEF）《工作場所兒童權利指數》，其產品或服務來自童工風險較低國家的公司亦獲豁免。6根據《瑞士刑法典》第325ter條，故意違反報告義務的，處最高100,000瑞士法郎罰金；過失違反的，處最高50,000瑞士法郎罰金。7
註釋
- Lenz & Staehelin（Beat Kühni、Matthias Wolf等），“New ESG Regulations Enter Into Force As Of January 1, 2022”，Mondaq，2022年1月3日，https://www.mondaq.com/corporate-and-company-law/1146664/new-esg-regulations-enter-into-force-as-of-january-1-2022（倡議於2020年11月29日被否決；通過間接反提案）。Swissvotes，2020年11月29日第636.00號表決（50.73%贊成；23個州票中獲8.5票），https://swissvotes.ch/vote/636.00。 ↩
- Lenz & Staehelin（同上）（2022年1月1日生效；一年過渡期；首次適用於2023財年；報告門檻為500名全職員工，並同時適用資產負債表或營業額門檻）。 ↩
- 2021年12月3日《關於衝突地區礦產和金屬及童工的盡職調查和透明度條例》（DDTrO），SR 221.433，標題和序言見droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/221.433-preamble-2.html。 ↩
- Lenz & Staehelin（同上）（錫100,000千克，金100千克）。 ↩
- DDTrO第10條（供應鏈政策）、第12條（可追溯系統）、第15條（風險管理計劃，援引附件2）和第16條（由持牌審計專家進行年度審計），文本見droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/221.433-15-18.html 和 https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/221.433-16-19.html。附件2的內容及其對OECD, Due Diligence Guidance for Responsible Supply Chains of Minerals from Conflict-Affected and High-Risk Areas, 3rd ed.的援引。 ↩
- Lenz & Staehelin（同上）（中小企業標準；UNICEF Children's Rights in the Workplace Index）。DDTrO第6條（未超過三項門檻中兩項的中小企業豁免：資產負債表總額2,000萬瑞士法郎、銷售收入4,000萬瑞士法郎、250個全職當量），https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/221.433-6-9.html，以及第7條（在UNICEF Children's Rights in the Workplace Index中被評為“basic”的國家推定為低風險），https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/221.433-7-10.html。 ↩
- Lenz & Staehelin（同上）（最高100,000瑞士法郎罰金）。《瑞士刑法典》（SCC）第325ter條（故意違反：最高100,000瑞士法郎罰金；過失違反：最高50,000瑞士法郎罰金），文本見droit-bilingue.ch，https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/311.0-325ter-406.html。 ↩
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