瑞士的執法：SECO、海關、檢察機關與法院

SECO作為監管機關和追訴機關

瑞士沒有可與美國海外資產控制辦公室相提並論的制裁機構。《烏克蘭條例》將其執行監督工作交由瑞士國家經濟事務秘書處（SECO）負責，由其發放許可和豁免、接收銀行及其他人士的報告並維護名單。聯邦海關與邊境安全局（FOCBS，意大利語名稱為Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini，UDSC）負責管控跨越邊境的貨物（該條例第31條和第31a條）。¹刑事執法遵循同樣的分工。根據《禁運法》（EmbA）第14條第1款，對違反《禁運法》行為的追訴適用1974年3月22日《聯邦行政刑法》（ACLA）。²因此，由主管該事項的行政單位即SECO負責調查、簽發處罰通知並主持程序。只有當當事人申請司法裁決時，案件才會移交法院。³

這一模式在其設計所針對的案件中運作良好：未經許可發運機器的出口商、錯誤申報俄羅斯產品的進口商、遲延報告被凍結帳戶的銀行。但對於涉及境外子公司、多層所有權結構以及經第三國轉運的複雜案件，這一模式則不太適合。SECO主任Helene Budliger Artieda於2023年3月坦率地描述了這一侷限：“我們沒有偵探，沒有警察。我甚至沒有這樣做的權限。”⁴《禁運法》為嚴重案件提供了解決途徑（見下文），但其運用至今仍屬例外。

《禁運法》的刑事條款

《禁運法》區分輕罪與違警行為。根據第9條，任何人故意違反條例中被宣佈為可予處罰的規定，“處一年以下監禁或最高500,000瑞士法郎罰金”。情節嚴重的，處五年以下監禁，並可並處最高100萬瑞士法郎罰金。過失犯罪處三個月以下監禁或最高100,000瑞士法郎罰金。⁵第10條將拒絕提供資訊或文件、拒絕允許進入營業場所以及提供虛假資訊的行為作為違警行為處罰，罰金最高為100,000瑞士法郎。該條還涵蓋違反條例宣佈為可作為違警行為處罰之規定的行為。未遂和共犯均可處罰，過失違警行為處最高40,000瑞士法郎罰金，追訴時效為五年。⁶《烏克蘭條例》第32條規定了哪些條款的違反適用《禁運法》第9條和第10條。⁷

這些條款的三項後果值得關注。第一，根據《禁運法》第9條第2款，嚴重違法行為可處三年以上的自由刑，因此屬於《瑞士刑法典》第10條第2款意義上的重罪（SCC）。作為重罪，它可構成《瑞士刑法典》第305bis條所規定洗錢罪的上游犯罪。銀行或受託服務機構若隱匿嚴重違反制裁所得的收益，即構成洗錢；金融中介機構若有合理理由懷疑存在此類收益，必須向瑞士反洗錢報告辦公室（MROS）報告（第G.III章）。⁸第二，行政刑法自有關於企業責任的規則，《禁運法》第12條宣佈這些規則適用於在企業中實施的犯罪。在企業經營管理中實施犯罪的，實施犯罪的個人應受處罰；業主、僱主或委託人若違反法定義務，故意或過失地未能防止該犯罪，根據《聯邦行政刑法》第6條應受同等處罰。若罰金不超過5,000瑞士法郎，且查明責任人需進行不成比例的調查，則可根據《聯邦行政刑法》第7條對公司本身處以罰金。⁹第三，《禁運法》規定，受強制措施約束的貨物和資產，如其後續合法使用無法得到保障，則不論特定人員是否應受處罰，均予以沒收。沒收物歸聯邦所有。¹⁰

註釋

1. 《烏克蘭條例》，第31條（執行和管控）及第31a條（海關程序），目錄（見上文）。 ↩
2. 《禁運法》（EmbA），第14條第1款, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-14-17.html（“適用1974年3月22日《聯邦行政刑法》”）；1974年3月22日《聯邦行政刑法》（ACLA），SR 313.0。 ↩
3. 《聯邦行政刑法》，第64條（處罰通知）、第70條（處罰令）及第72條（在十日內申請司法審查）, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-64-69.html, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-70-75.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-72-77.html。 ↩
4. SRF, “Russland-Sanktionen: Seco spürt Bagatellfälle statt dicke Fische auf”, 2023年3月23日, https://www.srf.ch/news/schweiz/russland-sanktionen-seco-spuert-bagatellfaelle-statt-dicke-fische-auf（“Wir haben keine Detektive, wir haben keine Polizei. Ich hätte gar nicht die Kompetenz, das zu tun”）。 ↩
5. 《禁運法》，第9條第1款至第3款, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/94/946.231-9-12.html。 ↩
6. 《禁運法》，第10條, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-10-13.html。 ↩
7. 《烏克蘭條例》，第32條（刑事條款），目錄（見上文）。 ↩
8. 1937年12月21日《瑞士刑法典》（SCC），SR 311.0，第10條第2款（“重罪是指可處三年以上自由刑的犯罪”），https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-10-13.html；AMLA，第9條第1款a項（資產與SCC第305條之二所規定的犯罪有關或屬於“重罪所得”時須報告），https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html。 ↩
9. 《禁運法》，第12條, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-12-15.html；《聯邦行政刑法》，第6條第1款至第3款及第7條第1款（在調查將有失比例時，對法人處以最高5,000瑞士法郎罰金）, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-6-9.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-7-10.html。 ↩
10. 《禁運法》，第13條, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-13-16.html（“如其後續合法使用無法得到保障，則不論刑事責任如何”）。 ↩

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