黃金精煉商與貴金屬交易商

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門德里西奧托地區的三家大型精煉廠，即位於巴萊爾納的Valcambi、位於門德里西奧的Argor-Heraeus和位於卡斯特爾聖彼得羅的PAMP，已在第F.I章中介紹。它們的洗錢風險在於其所加工金屬的來源。來自衝突地區手工和小規模採礦的黃金、來自南美洲非法採礦的黃金，以及經由迪拜等貿易樞紐轉運的黃金，都可能攜帶在源頭所犯罪行的收益，從資助武裝團體到環境犯罪和腐敗不一而足。提契諾州最著名的此類案件最終未提起訴訟。OAG曾就Argor-Heraeus涉嫌共謀戰爭罪和掠奪罪展開調查，涉及據稱由一個武裝團體於2004年和2005年在剛果民主共和國開採的約三噸金礦石。由於沒有充分證據表明該公司知悉黃金的非法來源，OAG於2015年3月終止了訴訟程序。該公司對這一決定表示歡迎，而非政府組織TRIAL International則提出了批評。¹

精煉廠作為依據《貴金屬控制法》取得執照的貿易化驗商，屬於AMLA第2條第2款所規定的金融中介機構，其反洗錢監管現由上文所述的貴金屬控制中心局負責。2025年改革將貴金屬和寶石交易商的現金門檻從100,000瑞士法郎降至15,000瑞士法郎。²自2022年1月1日起，《瑞士債務法》（CO）第964j條至第964l條關於來自受衝突影響和高風險地區的礦產和金屬的盡職調查和報告義務亦同時適用，第F.I章對此作了說明。

數據一覽。2021年國家風險評估：

• 2015–2019年報告中，行賄受賄佔28.95%，欺詐佔26.63%，犯罪組織佔7.75%，³
• 住所公司涉及全部報告的29.55%、行賄受賄報告的43.36%以及犯罪組織報告的43%，⁴
• 60.4%的報告涉及外國合同當事方，⁵
• 2015–2019年年均報告4,758份，而2004–2014年為1,113份。⁶

註釋

1. Business & Human Rights Resource Centre，“Swiss slammed for closing DR Congo 'dirty gold' case”，2015年4月，https://business-humanrights.org/en/latest-news/swiss-slammed-for-closing-dr-congo-dirty-gold-case。 ↩
2. WEKA（見上文）。 ↩
3. CGMF，2021年報告（見上文）。 ↩
4. CGMF，2021年報告（見上文）。 ↩
5. CGMF，2021年報告（見上文）。 ↩
6. CGMF，2021年報告（見上文）。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。