資金如何越境：信使、鈔票與抵償

漫長而多孔的邊境

意大利與提契諾州之間的邊境是長達744公里的瑞意邊境的一部分，這是兩國各自最長的邊境線。它從貝德雷託山谷（Val Bedretto）源頭的高阿爾卑斯山出發，環繞馬焦雷湖（Lago Maggiore）和盧加諾湖（Lago di Lugano），延伸至貝林佐納以東的山區，穿越群山、河谷、湖泊以及門德里西奧托（Mendrisiotto）地區稠密的城郊。¹當時主要的公路口岸包括通往科莫和米蘭軸線上的基亞索—蓬特基亞索（Chiasso–Ponte Chiasso）和基亞索—布羅傑達（Chiasso–Brogeda），通往瓦雷澤道路上的斯塔比奧—加焦洛（Stabio–Gaggiolo），盧加諾湖與馬焦雷湖之間河流上的蓬特特雷薩（Ponte Tresa），以及湖岸的甘德里亞（Gandria）和奧里亞（Oria）。鐵路在基亞索過境，那裡的國際車站和1925年開設的自由港使該鎮成為貨運代理和報關行的聚集地。²此外還有數十個次要口岸、山間小路和湖上航線。A.IV章描述了倫巴第—提契諾邊境地區由來已久的走私傳統。1945年後，香菸、咖啡、糖、大米和鹽的走私一如戰時般興盛。³在意大利語中，用編織揹簍bricolla揹負貨物的走私者被稱為spallone，源自spalla，即“肩膀”。⁴

戰後數十年間的spalloni將貨物向南運入意大利，因為在那裡瑞士香菸和咖啡比意大利國家專賣產品更便宜。20世紀50年代和60年代的金融信使則將鈔票向北運送。他們沿用了貨物走私者的稱呼和部分習慣，但他們的營生截然不同。價值數百萬里拉的一捆鈔票分量很輕，可以裝進公文包、中空的車門或腰帶里，乘私家車經由正規邊境哨所即可過境。信使不需要山間小路。他需要的是一輛汽車、一個合理的出行理由，以及在基亞索或盧加諾的銀行或兌換所的一位聯繫人。來自意大利方面的當時記載描述了在蓬特基亞索上方各口岸的車輛中發現“數百萬（里拉）準備送往一家瑞士銀行”的情形。⁵根據後來對這一行當的描述，這項服務的佣金約為所攜金額的百分之二至三。⁶

一次操作的剖析

貝爾本尼根據意大利銀行的文件，重構了20世紀60年代非法資本輸出的典型流程。在他稱為“操作A”的情形中，一名意大利居民出售其持有的股票，並將所得款項存入一名證券經紀人（agente di cambio）名下的帳戶。經紀人以現鈔形式提取該筆款項，交給一名信使，由其攜往瑞士。在那裡，這些鈔票被一家瑞士銀行買入，該銀行將等值的瑞士法郎記入客戶帳戶。隨後，這些瑞士法郎可通過該瑞士銀行再投資於意大利，例如投資於以銀行名義持有的憑證或證券，於是這名意大利投資者便以外國投資者的身份重新出現在本國。“操作B”在購買瑞士法郎之前遵循同樣的路徑，但將資金留在瑞士，或以流動資金形式持有，或投資於國外。⁷這一重構揭示了該體系的三個特徵。第一，意大利金融中介機構是其中一環，因為證券經紀人將證券轉換成了現金。第二，實際跨越邊境是唯一存在風險的環節。第三，瑞士銀行位於鏈條末端，接收鈔票，並可將其兌換或通過普通銀行渠道送回意大利。

意大利銀行科莫分行根據從瑞士迴流的意大利鈔票數量得出了合乎邏輯的結論。其報告指出，如果正如看起來的那樣，這些鈔票中相當大一部分代表的是居民大規模、系統性非法輸出的款項，那麼它們必定已代表這些居民被用於支付走私貨物，或用於在國外進行房地產或證券投資。⁸貝爾本尼認為，現金走私是20世紀60年代資本輸出的主要機制。⁹對於從不親自在邊境露面的資金所有者而言，這種方式簡單、廉價，且幾乎沒有風險。

註釋

1. Wikipedia, “Italy–Switzerland border”, https://en.wikipedia.org/wiki/Italy %E2%80%93Switzerland_border（744公里，“the longest border of both Italy and of Switzerland”）。僅作為最後手段引用；其中未給出提契諾段的長度。 ↩
2. Stefania Bianchi, “Chiasso”, 載 HLS, https://hls-dhs-dss.ch/de/articles/002230/（1874年通往盧加諾、1876年通往科莫的鐵路線；國際車站；1925年的自由港；1950年後第三產業的發展）。 ↩
3. BAZG, Benvenuti al Confine. Il Museo delle Dogane Svizzero（宣傳冊，2017年4月），https://www.bazg.admin.ch/dam/it/sd-web/KYDqZH4XOhDY/broschuere-schweizer-zollmuseum_it.pdf（意大利邊境的走私“molto diffuso in tempo di guerra e nel dopoguerra”，主要是“sigarette, zucchero, caffè, riso e sale”）。 ↩
4. tio.ch, “Denaro, euro e informazioni: la Svizzera e gli spalloni”, https://www.tio.ch/svizzera/attualita/1532020/denaro-euro-informazioni-svizzera-spalloni-rotte，引用Treccani的定義：“colui che porta a spalla il carico di contrabbando”，並將bricolla描述為一種草編揹簍。 ↩
5. VareseNews, “Ecco i miei eroi del contrabbando”, 2007年8月5日，https://www.varesenews.it/2007/08/ecco-i-miei-eroi-del-contrabbando/231991/（一名前財政警察（Guardia di Finanza）maresciallo關於蓬特基亞索和Bosco della Maiocca一帶走私的敘述；“parecchi milioni destinati a una banca svizzera”）。 ↩
6. Wikipedia（意大利文），“Spallone”, https://it.wikipedia.org/wiki/Spallone（以現金支付2.5–3%的佣金；參引 Paolo Mondani, “La banca dei numeri uno”, Report, Rai 3, 2009年11月15日）。該數字涉及近期的走私活動，僅作為數量級引用。 ↩
7. Berbenni（同上），第336–337頁，表1（“Operazione A”和“Operazione B”）。 ↩
8. Berbenni（同上），第337頁，引用意大利銀行科莫分行關於鈔票的論述，這些鈔票代表“una larga e sistematica esportazione illegittima e clandestina da parte dei 'residenti'”，被用於“a pagare merce contrabbandata ovvero ad eseguire investimenti immobiliari o mobiliari all'estero”。 ↩
9. Berbenni（同上），第335頁（“contrabbando di denaro contante”）。 ↩

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