受制裁影響的盧加諾貿易商

盧加諾地區的俄羅斯鋼鐵貿易公司

F.I.章節已介紹過，1991年後前蘇聯經濟體的開放，如何將俄羅斯大型鋼鐵集團的出口公司引至提契諾州。截至2022年，其中三家已進駐盧加諾地區。馬格尼托戈爾斯克鋼鐵公司（MMK）的貿易子公司MMK Steel Trading自2002年起便在提契諾州開展業務，註冊地位於帕扎洛（Pazzallo）。由弗拉基米爾·利辛（Vladimir Lisin）掌控的新利佩茨克集團（NLMK）旗下貿易部門NLMK Trading自2007年起在此設立據報導，該公司經手俄羅斯鋼鐵出口量的30%以上。由阿列克謝·莫爾達肖夫（Alexey Mordashov）掌控的謝韋爾鋼鐵集團（Severstal）旗下出口公司Severstal Export GmbH，其辦公地點位於曼諾（Manno）的Galleria 2。¹這些企業與杜弗科（Duferco）的貿易部門（當時已由中國河鋼集團控制）以及若干專營烏克蘭和黑海地區鋼材的小型貿易公司共同作用，使提契諾州——繼日內瓦和楚格之後，成為瑞士第三大大宗商品貿易中心———成為鋼材大宗交易之地。僅Duferco一家公司，每年便從盧加諾銷售約1,350萬噸鋼材和黑色金屬。2022年，該州註冊的123家貿易公司中，有51家專營礦產和金屬。²

2022年的制裁名單透過其所有者波及了這些貿易公司。歐盟於2022年2月28日將Alexey Mordashov列入名單；數日後，瑞士義大利語電視台報導稱，他同樣被列入瑞士名單並受金融措施約束。曼諾（Manno）旗下的這家公司本身並未被列入制裁名單。³MMK的控股股東兼董事長維克多·拉什尼科夫（Viktor Rashnikov）隨後於2022年3月15日被列入歐盟第四輪制裁名單，並於2022年3月16日被列入瑞士制裁名單。所列舉的理由是，他活躍於為俄羅斯政府提供重要收入來源的經濟部門。⁴當時，弗拉基米爾·利辛（Vladimir Lisin）既未被歐盟列入名單，亦未被瑞士列入名單。⁵2022年8月2日，美國依據第14024號行政命令，將MMK本身、拉什尼科夫，以及MMK位於土耳其的煉鋼子公司MMK Metalurji一併列入制裁名單。⁶根據下文將討論的美國所有權規則，自該日起，凡由MMK持股50%或以上的貿易子公司，無論是否被點名，對美國人而言均成為被凍結財產。

這兩種機制相互疊加。第一種是資產凍結。由於這些提契諾公司由被列名人士擁有或控制，銀行和交易對手將其視為受凍結約束，除非瑞士聯邦經濟事務秘書處（SECO）另行許可；這些公司只能申請許可才能繼續開展特定業務。⁷第二種是貿易措施。即使是未被凍結的俄資貿易公司（例如NLMK的貿易公司），在《烏克蘭條例》第14a條禁止瑞士境內人士購買俄羅斯鋼鐵產品之後，亦不得再購買此類產品銷往任何地方。俄羅斯鋼廠在瑞士的出口公司之核心職能——向鋼廠採購並轉售至全球————對於禁令涵蓋的產品而言，現已屬違法。仍可進行的交易則為附件17以外的產品，例如鐵礦石以及（在第十二輪制裁方案實施前）的生鐵，以及非俄羅斯產鋼材的貿易。⁸

註釋

1. Franchini，swissinfo.ch，2022年3月29日（見上文）（MMK Steel Trading 自2002年起；NLMK Trading 自2007年起，佔俄羅斯鋼鐵出口量30%以上；Severstal Export GmbH 位於曼諾）；tio.ch，關於MPS 2022年4月15日質詢的報導，https://www.tio.ch/ticino/politica/1577784/cantone-aziende-ticino（MMK Steel Trade AG 位於帕扎洛）；RSI，「塞維爾斯塔爾總裁遭瑞士驅逐」，2022年3月，https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/Bandito-dalla-Svizzera-il-presidente-di-Severstal--1786745.html（Manno，Galleria 2）。 ↩
2. Franchini，swissinfo.ch，2022年3月29日（見上文）（「瑞士第三大貿易中心」；Duferco「受中國巨頭」Hesteel控制；每年從盧加諾銷售約1,350萬噸鋼材及黑色金屬；123家貿易公司中有51家專營礦產與金屬）；另見F.I章。 ↩
3. RSI，「塞維爾斯塔爾（Severstal）總裁遭瑞士驅逐」（見上文）；2022年2月28日歐盟理事會實施條例（EU）2022/336，https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32022R0336（將 Alexey Mordashov 列入名單）。 ↩
4. RSI，「寡頭維克多·拉什尼科夫亦遭瑞士驅逐」（見上文）（2022年3月16日瑞士列入名單；理由）；Franchini，swissinfo.ch，2022年3月29日（見上文）（2022年3月15日歐盟列入名單）。 ↩
5. RSI，「黑名單上的寡頭，其公司亦須承擔後果」（見上文）（NLMK位於帕拉迪索；利辛「尚未」受到制裁）。 ↩
6. 美國財政部，「財政部制裁為俄羅斯政權創造巨額收入的經濟部門中的精英及企業」，新聞稿 jy0905，2022年8月2日，https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy0905。 ↩
7. RSI，「黑名單上的寡頭，其公司也須繳納稅款」（見上文）。 ↩
8. 《烏克蘭條例》附件17（「鐵與鋼製品」，目錄見上文）對應於（EU）第833/2014號條例附件XVII；該附件經2022年3月15日（EU）2022/428號條例插入（https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32022R0428），列出了CN第72章和第73章的鋼鐵產品，不包括鐵礦石（CN 2601）或生鐵（CN 7201）。生鐵已透過（EU）2023/2878號條例（見上文）納入歐盟條例第3i條的禁令範圍，並設有過渡配額：2024年12月31日前為1,140,000噸，自2025年1月1日起為700,000噸；瑞士已於第十二輪制裁方案中採納此項措施（cash.ch，2024年2月24日，參見上文：「「現在，購買及進口來自俄羅斯的生鐵 [...] 亦被禁止」）。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。