1934年《銀行法》與第47條

一部誕生於危機的法律

1934年11月8日《聯邦銀行和儲蓄銀行法》是聯邦對20世紀30年代初銀行危機的回應。第C.IV章回顧了該法的起源：第一份聯邦銀行法草案於1916年起草，此後一直被束之高閣，直至1931年日內瓦銀行（Banque de Genève）倒閉以及1933年瑞士人民銀行（Swiss Volksbank）獲救——後者需要1億瑞士法郎的聯邦援助——才使立法變得不可避免。後來的一位財政部長稱該法為“需要之女”。該法於1935年3月1日生效，並設立了聯邦銀行委員會。這是一個由五名委員組成的獨立機構，負責通過流動性和資本規則保護債權人。¹該法的大部分內容涉及審慎監管事項：牌照、資本、流動性、審計、賬目公佈以及儲蓄存款在破產中的優先權。但有一項條款超出了審慎監管的範圍。第47條將違反銀行保密的行為規定為刑事犯罪。按其原始文本，銀行機關成員、高級職員和僱員、審計師以及銀行委員會的成員和工作人員違反其保密義務或職業保密義務的，以及任何教唆或企圖教唆其從事此類行為的人，均應受到處罰。刑罰為最高2萬瑞士法郎的罰金或最長六個月的監禁，兩種刑罰可以並處。²《瑞士歷史辭典》對其效果作了概括：銀行保密此前以合同以及民法對人格的一般保護為基礎，1934年在法律層面得到確立，違反者將受到刑事制裁。³違反第47條的犯罪由國家依職權追訴。從此，銀行家若向外國當局、外國特工或記者披露客戶資訊，便可能在瑞士身陷囹圄。

1932年巴塞爾商業銀行事件

第47條的起源長期以來一直是歷史學界爭論的話題。最直接的導火索是一起法國事件。1932年10月27日，法國警察在財政部長Louis Germain-Martin的授意下，搜查了巴塞爾商業銀行（Basler Handelsbank，Banque commerciale de Bâle）在巴黎使用的場所，查扣了帳戶記錄和客戶名單。這些文件顯示，該銀行的代表曾協助富有的法國居民將資金存放在瑞士，而未向法國稅務機關申報相關收入。⁴1932年11月8日，社會黨議員Fabien Albertin在眾議院提出此事，並當眾宣讀了客戶姓名。據媒體報道，名單中包括將軍、主教和實業家，其中有標緻（Peugeot）家族的成員。⁵被查扣的記錄涉及一千多名客戶。由於部分訴訟程序被撤銷，最終受到起訴的不足一百人。⁶

這一事件使瑞士當局和瑞士銀行直接承受壓力。法國請求瑞士提供司法協助以獲取更多資訊，聯邦委員會以保護國民經濟為由予以拒絕。⁷對銀行而言，其中的教訓是：其僱員和外國分支機構可能成為外國稅務機關的資訊來源。一項受刑法保護的法定保密義務，可以震懾僱員不與外國調查人員合作，為銀行提供拒絕外國請求的理由，並讓客戶放心：他們的名字不會在外國議會中被當眾宣讀。根據檔案重構了這些事件的Sébastien Guex認為，保護外國逃稅者以及捍衛瑞士金融中心免受鄰國財稅追索，是1934年立法者的核心動機。⁸

註釋

1. Balz Bruppacher，“La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali”，swissinfo.ch，2026年7月29日，https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822（“figlia della necessità”；1934年11月8日通過，1935年3月1日生效；委員會由五名委員組成）。 ↩
2. 1934年11月8日《聯邦銀行和儲蓄銀行法》，原始文本，第47條（BS 10, 337）。 ↩
3. Guex，“Piazza finanziaria”（見上文）：銀行保密“ancorato sul piano legale nel 1934”，違反者將受刑事處罰。 ↩
4. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”，https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le（作為最後手段查閱），其中提到法國公共安全總局（Sûreté générale）的警長Roger Barthelet以及財政部長Louis Germain-Martin。另見Sébastien Guex，“1932: l'affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot”，L'Économie politique第33期。 ↩
5. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（見上文）；Wikipedia（英文），“Banking in Switzerland”，https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland（將軍和主教）；Wikipedia（德文），“Schweizer Bankgeheimnis”（見上文）（標緻家族）。以上均作為最後手段查閱。 ↩
6. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（見上文）。 ↩
7. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（見上文）。 ↩
8. Sébastien Guex，“The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy”，Business History Review 74（2000），第237–266頁，https://doi.org/10.2307/3116693。 ↩

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