天主教關於高利貸的教義及其十六世紀的法典化
從禁令到名義理論
天主教會關於利息的立場常被概括為一項逐漸被放棄的禁令。實際的歷史要更為精確。中世紀教會法將高利貸定義為就借貸（mutuum）索取超出本金本身的任何收益，理由是金錢在使用中被消耗，其本性不產生任何東西。出借金錢者將其所有權轉移給借款人。索取多於所借之數，即是出售某種不存在的東西，或出售屬於上帝的時間。自1179年第三次拉特蘭大公會議起，歷次大公會議以屬靈懲罰執行這一教義，就借貸收取利息者既不能領受聖事，也不能獲得基督徒的葬禮。托馬斯·阿奎那在《Summa theologiae》（《神學大全》）中賦予這一教義經典形式，而里昂大公會議（1274年）和維埃納大公會議（1311–1312年）又增加了關於返還高利貸所得以及關於允許高利貸的世俗法律的規則。1自十三世紀起，神學家和教會法學家（其中包括樞機主教 Hostiensis）發展出一套外在名義理論，為超出本金的支付提供正當性，而不將其稱為借貸利息。因借款人未按時還款而遭受損失的出借人，可就所受損害主張賠償（damnum emergens，積極損失）。為出借而放棄一項有利可圖的投資的出借人，可就所失利潤主張補償（lucrum cessans，所失利益）。在特定條件下，本金所承受的風險（periculum sortis，本金風險）可獲得補償。遲延付款的違約金條款（poena conventionalis，約定罰金）只要不是偽裝，即為有效。在借貸之外，其他合同也使資本能夠獲得回報而不落入禁令範圍：合夥（societas），投資者在其中分擔風險；年金購買（census），詳見下文；以及匯兌合同（cambium），即在不同地點以貨幣兌換貨幣。2其結果是這樣一種法律秩序：合同的形式決定回報是否合法。希望有息放貸的商人必須選擇教會法所允許的形式，而告解神父、公證人和法院則審查該形式是否真實。
金融史學家 Raymond de Roover 由此得出結論：經院學派教義並未阻止意大利銀行業的發展。它將銀行業引向了匯票，匯票將信貸業務與異地資金轉移結合在一起，因此只要發生了真實的匯兌，即可免於高利貸的指控。3A.IV章描述了匯票在聖哥達貿易中的使用。匯票在意大利和倫巴第金融中直至十八世紀的主導地位，在一定程度上是高利貸教義的產物。
註釋
- Wikipedia（作為最後手段參考），“Usury”，https://en.wikipedia.org/wiki/Usury（“Lateran III decreed that persons who accepted interest on loans could receive neither the sacraments nor Christian burial”；阿奎那在 Summa theologiae, II-II, q. 78 中的論證）。第三次拉特蘭大公會議（1179年），第25條。第二次里昂大公會議（1274年），第26–27條，以及維埃納大公會議（1311–1312年），關於高利貸的教令。 ↩
- John T. Noonan, The Scholastic Analysis of Usury（Cambridge, Mass. 1957）；Wikipedia（作為最後手段參考），“Usury”，https://en.wikipedia.org/wiki/Usury（就出借人“for profit foregone in investing the money himself”給予補償，屬於 Hostiensis 在十三世紀列舉的例外之一；該條目補充指出，教會從未將這些例外宣佈為官方教義）。 ↩
- Raymond de Roover，為 Cajetan, “On Exchanging Money (1499)” 所作導言，載 Journal of Markets & Morality 10/1（2007），第199–200頁，https://marketsandmorality.com/index.php/mandm/article/download/278/269（銀行家“had to look for some other way of lending money at a profit”，因此對外銀行業務與“real exchange or exchange by bills (cambium per litteras)”相聯繫；“the discounting of commercial paper was ruled out by the usury prohibition”）。另見 Raymond de Roover, The Rise and Decline of the Medici Bank 1397–1494（Cambridge, Mass. 1963）。 ↩
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