刑事訴訟與1979年的審判
調查
刑事調查由盧加諾的索托切內里（Sottoceneri）檢察院負責。主辦檢察官 Paolo Bernasconi 必須重建通過一家列支敦士登實體進行的長達十六年的交易，而相關文件分散在基亞索、蘇黎世、瓦杜茲以及意大利借款人手中。調查歷時二十六個月，隨後的庭審持續了五週。這些程序必須回答一系列問題，而在如此規模的銀行案件中，瑞士刑法此前很少提出這樣的問題：銀行職員的行為是在其權限範圍之內還是之外；以銀行名義出具的擔保究竟是銀行的有效行為，還是其僱員的越權行為；銀行本身是否遭受了損害，抑或只是承擔了若其知情本也會接受的風險。1法律框架決定了哪些行為可以被追訴。違反意大利外匯法輸出資本，在瑞士並不構成犯罪。逃避意大利稅款同樣不構成犯罪，因為瑞士法律不處罰逃避外國稅款的行為，而瑞士在稅務事項上的司法協助僅限於狹義的稅務欺詐。規範與外國檢察機關合作的《聯邦國際刑事司法協助法》直到1981年3月20日才獲通過，而且即便是該法，除稅務欺詐外，也排除了對旨在減少稅款或違反外匯管制規定之犯罪的協助。2因此，檢方將重點放在 Kreditanstalt 自身所受的損害上。核心指控是依據當時有效的《瑞士刑法典》第159條提出的不忠實管理（amministrazione infedele）罪；現行第158條將該罪描述為：受託管理他人財產之人違反其職責，致使或放任該他人遭受財產損失的行為。3
1979年6月基亞索的庭審
至1979年6月，本案由提契諾州刑事重罪法庭（Corte delle assise criminali）審理，該法庭是審理最嚴重刑事案件的州法院。由於當事人眾多且公眾關注度高，庭審在市議會會議廳舉行，該會議廳為此被臨時改作審判庭。4被告包括 Kuhrmeier、Laffranchi 以及曾為 Texon 代理的兩名律師。瑞士和意大利媒體對訴訟程序進行了密切跟蹤報道。意大利共產黨日報l'Unità的記者形容這場審判揭示了“一個不為人知的瑞士”，並報道了 Kuhrmeier 的陳述，即錯誤是他一人所犯。5
他是否真的獨自行事，是這場審判的政治問題。該分行一名前副經理作證稱，蘇黎世總行對一切都知情，只是沒有興趣介入。6辯方有意分散責任，而檢方則需要確立被告的個人罪責。根據後來一份州方面記述的概括，Bernasconi 的結論是：證據並未顯示 Kreditanstalt 最高管理層負有直接責任，但他批評了其內部控制的疏忽。7這一評估與聯邦銀行委員會的結論一致：後者認定存在控制失靈，但總管理層並不知悉該計劃。
註釋
- “Chiasso retour”, Der Höngger，1979年7月13日（見下文）（“26 Monate hat die Untersuchung gedauert, fünf Wochen der straff geführte Prozess”）；關於Bernasconi的角色，參見Ente Ticinese per il Turismo（見上文）。所列問題系作者對新聞報道所涉法律問題的歸納。 ↩
- 1981年3月20日《聯邦國際刑事司法協助法》（IMAC），SR 351.1，第3條第3款，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-3-7.html（“如訴訟程序所涉犯罪看似旨在減少財政稅費或稅款，或違反外匯、貿易或經濟措施方面的規定，則請求不予准許”）。聯邦委員 Georges-André Chevallaz 在1977年6月22日國民院辯論中宣佈將制定一部新的司法協助法，見 La Liberté，1977年6月22/23日（見上文）的報道。 ↩
- 1937年12月21日《瑞士刑法典》（SCC），SR 311.0，第158條第1款，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-158-194.html。 ↩
- Pizzigoni，l'Unità，1979年6月4日（見上文）（“La sala del Consiglio comunale, trasformata eccezionalmente in aula del tribunale”）。SWI swissinfo.ch，“La grande leçon du scandale Texon”（見上文）指明提契諾州刑事重罪法庭為審判法院。 ↩
- Pizzigoni，l'Unità，1979年6月4日（見上文）（“una Svizzera inedita”）。 ↩
- Pizzigoni，l'Unità，1979年6月4日（見上文）。檔案副本的 OCR 文本中，該證人的姓名呈亂碼形式。 ↩
- Ente Ticinese per il Turismo，“Lo 'scandalo' di Chiasso”（見上文）：“Il procuratore pubblico Paolo Bernasconi non rilevò responsabilità dirette da parte dei vertici del Credito Svizzero ma non omise di criticarne la negligenza nei controlli.” ↩
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