提契諾的聯邦法院對金融中心意味著什麼

意大利語區瑞士的一流機構

《瑞士歷史辭典》將戰後的貝林佐納描述為一座州政府官員和僱員之城。¹自2004年起，它也成為一座聯邦法官、書記官以及檢察機關訪客之城。法院為這座州首府帶來了聯邦層面的法律文化。法院本身有90多名工作人員（包括法官）。其審判吸引了來自瑞士各地及國外的律師、口譯員、記者和專家。²與E.I章所述盧加諾的銀行業相比，其經濟效應有限，但其制度效應更大。意大利語區瑞士如今擁有一個審理最重要的聯邦經濟犯罪案件和大多數國際司法協助上訴案件的法院，而意大利語法官在這樣一個法院任職，其判決為蘇黎世、日內瓦及國外的合規官所研讀。

對盧加諾金融中心而言，法院的存在帶來三方面的實際影響。第一是地理上的接近。盧加諾的銀行、受託人和律師距法院僅三十公里，而聯邦檢察院（OAG）的盧加諾辦事處與其客戶同處一城。涉及盧加諾帳戶案件的庭審近在咫尺。法院的意大利語書記官和法官負責處理以意大利語進行的案件。第二是形成了一批關於洗錢、司法協助和企業責任的意大利語判例，提契諾州的執業者可以直接援用。第三是形成了一個辯護律師、檢察官和法官定期接觸的職業環境，使提契諾州律師界熟悉聯邦刑事實務的標準。

合規視角

對合規官而言，聯邦刑事法院的判決與聯邦最高法院的判例一道，構成對《瑞士刑法典》第102條（SCC）要求的最具權威的解釋。2022年至2026年的銀行案件揭示了對盧加諾機構至關重要的若干要點。定罪需要證明上游犯罪以及在銀行內部實施的洗錢行為；如上游犯罪仍存疑，控方的指控即可能失敗，2023年6月28日的無罪判決即是如此。組織缺陷必須具體證明，例如在現金存款、政治公眾人物或中間人的處理方面。程序可能持續多年。員工死亡或銀行合併可能改變程序結果。在銀行予以配合時，處罰令使OAG能夠迅速結案，盧加諾的PKB案即是一例。

貿易案件提供了另一層教訓。Trafigura和Gunvor案判決涉及通過中間人向國有企業官員支付款項。法院詳細審查了這些公司如何挑選、支付和監督其代理人。盧加諾的大宗商品貿易商與非洲、前蘇聯地區和拉丁美洲國有企業的業務規模雖然較小，但結構相似，應將這些判決視為對瑞士法院所期待的控制措施的描述。G.I章討論了貿易融資中的相關風險，G.II章則討論了自2022年以來形成另一套平行刑事風險的制裁制度。

註釋

1. Pablo Crivelli和Chiara Orelli，“Bellinzona”，載Historisches Lexikon der Schweiz，2017年4月5日版本，https://hls-dhs-dss.ch/de/articles/002031/2017-04-05/。 ↩
2. Geschäftsbericht 2025（見前文）（法官22名，書記官及行政人員71名）。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。