政治公眾人物與高風險國家：瑞士銀行的強化盡職調查

許多來自新興市場的公司，其股東、董事或所有人的親屬現任或曾任公職，或者在國際標準視為高風險的國家開展業務。瑞士銀行仍可接受此類客戶，但必須實施強化盡職調查，公司也應為此做好準備。

誰是政治公眾人物

《瑞士反洗錢法》（AMLA）將外國政治公眾人物，即在國外現任或曾任重要公職的人員，如國家元首或政府首腦、高級政界人士、高級官員、法官、高級軍官或國有企業高級管理人員，與國內政治公眾人物以及在國際組織中擔任領導職務的人員加以區分（AMLA第2a條）。其家庭成員及眾所周知的密切關係人亦同等對待。

強化盡職調查意味著什麼

與外國政治公眾人物的業務關係一律被視為較高風險（AMLA第2a條第1款及第6條第3款）。銀行必須更深入地查明財富和資金來源，該業務關係須經高級管理層批准，並在其整個存續期間受到更密切的監控。視銀行的風險評估而定，同樣的要求也適用於與金融行動特別工作組（FATF）列為高風險或處於加強監控之下的國家相關的業務關係。

一項需要管理的風險

與公職或高風險國家存在關聯，本身並不排除開戶的可能。銀行需要的是：業務與任何公職之間界限清晰；有令人信服的證據表明財富來自經營活動；並確信交易不會涉及受制裁人員或腐敗所得。各銀行對此類業務關係的接受意願差異很大，因此銀行的選擇至關重要。

公司的準備工作

公司應搶在銀行之前，識別其所有人、董事及其家庭成員中的政治公眾人物，並坦誠說明其角色。能夠表明如何處理利益衝突的治理文件、通過公開招標授予的合同，以及對客戶和供應商進行的制裁篩查，都有助於銀行評估風險。若隱瞞政治關聯而後被銀行發現，通常會導致業務關係終止。

實踐中行之有效的做法

• 從一開始就披露政治關聯，並說明相關人員的角色及其與業務的分離。
• 格外審慎地記錄財富來源，因為這是銀行審查的重點所在。
• 接洽服務相關地區的銀行，這些銀行具備管理相應風險的能力。

Ressos Legal 如何提供幫助

我為與公職或較高風險地區存在關聯的公司和家族提供諮詢，指導其如何向瑞士銀行介紹自身架構，併為強化盡職調查準備相關文件。歡迎與我聯繫，進行初步溝通。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。