財富來源與資金來源：瑞士銀行希望看到什麼

每一家瑞士銀行在接納新客戶之前都會提出兩個問題：所有人是如何積累起財富的？將流經帳戶的資金又來自何處？這兩個問題的答案決定了帳戶能否開立，以及開立後能否順暢運作。

兩個不同的問題

財富來源說明受益所有人如何獲得其全部資產：通過其建立的企業、繼承、出售公司、職業收入或投資。資金來源則涉及將存入帳戶的具體款項：股本、出售所得或企業收入。銀行必須了解這兩者，並且必須能夠向其監管機構證明相關解釋是合理可信的。

銀行為何必須詢問

根據《瑞士反洗錢法》（AMLA），銀行必須識別締約方和受益所有人，並且在業務關係或交易顯得異常或存在洗錢跡象時，必須查明其背景和目的（AMLA第3條、第4條和第6條）。瑞士金融市場監管局（FINMA）要求銀行按風險對其業務關係進行分類，並對較高風險客戶採取強化盡職調查。涉及新興市場所有人或業務的關係往往被評估為較高風險，這意味著更多的問題和更多的證明材料。

令人信服的文件

僅有一份陳述很少足夠。銀行期望看到能夠支持敘述中每一個環節的文件：經營公司經審計的財務報表、納稅申報表或稅務評定通知、股份買賣協議、股息分配決議、繼承情況下的遺產認證文件，以及顯示資金流入帳戶過程的銀行對賬單。如果文件為中文、阿拉伯文或其他語言，對關鍵段落提供經認證的翻譯可以節省時間。

合理可信重於完美無缺

銀行並不尋求對客戶人生進行全面審計。它需要的是一份前後連貫的說明：財富的規模與所有人的企業、年齡和職業經歷相符，帳戶中的資金可以追溯至這些財富。存在的缺口應當坦誠說明。一筆來源不明的第三方轉賬或財富的突然增長，比一家規模不大但文件齊全的企業更容易引起疑問。

實踐中的有效做法

• 在接觸銀行之前撰寫財富來源說明，併為每個環節附上支持文件。
• 在所有文件中使用相同的數字：銀行會將說明、賬目和表格相互比對。
• 保持檔案及時更新，因為銀行會定期以及在業務發生變化時重新審查。

Ressos Legal 能提供哪些幫助

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僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。