家族辦公室
單一家族辦公室是為一個富裕家族管理其事務的組織，包括其投資、公司、房地產、稅務、慈善、行政事務，並且往往還負責協調其各類顧問。僅服務於一個家族且不為第三方行事的單一家族辦公室，原則上不受《金融機構法》（FinIA）牌照要求的約束。原因在於，它們並非該法意義上代客戶管理資產。1為多個彼此無關聯家族服務的聯合家族辦公室，如管理資產，通常須取得投資組合管理人牌照。
瑞士單一家族辦公室的數量並無確切數據。聖加侖大學的一項研究估計，2025年其數量約為300家，管理資產約7850億瑞士法郎，較2023年估計的6000億瑞士法郎增長了30%。相關家族所控制的公司在全球僱用約65萬人。這些家族將約三分之一的資產投資於瑞士，三分之一投資於北美，四分之一投資於西歐，並將相當一部分配置於私募股權及其他另類投資。2該研究未公佈按地區劃分的數據。即便如此，富裕家族在瑞士中部的集中表明，有相當數量的單一家族辦公室位於楚格、施維茨和盧塞恩。
楚格的家族辦公室為瑞士本土和外國家族提供服務。其中一些是已在該州生活數代的企業家族的辦公室。另一些則屬於已遷居該州的外國家族，或雖居住在他處但將其辦公室設於該州的外國家族。該州的稅收環境、毗鄰蘇黎世的區位以及專業生態體系，使其成為理所當然的落戶地點。對這些家族而言，家族辦公室也是一種治理工具。它將家族財富的管理與其經營性公司的管理相分離，保障跨代的延續性，並使家族與其顧問之間的關係專業化。
註釋
- SWA Swiss Auditors AG，“Die wichtigsten Fragen zum FINIG”，swa-audit.ch：僅管理與其存在經濟關係或家庭關係之人的資產者，不適用FinIA。相關條款為FinIA第2條第2款a項。 ↩
- 聖加侖大學，“Swiss Single Family Offices”，unisg.ch：2025年管理資產約7850億瑞士法郎，較2023年的約6000億瑞士法郎增長30%；共調查82家家族辦公室，約佔瑞士估計300家單一家族辦公室的27%；資產配置為股票/股權28%、固定收益11%、現金11%、私募股權21%、私募債務、基礎設施和房地產12%；地域配置為瑞士33%、北美33%、西歐23%、亞太地區（不含中國）6%；所控制的公司在全球僱用約65萬人，境內與境外員工之比約為1:12。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。