實務提示：楚格交易商的合規檢查

審查楚格貿易商反腐敗和反洗錢狀況的執業者應提出以下問題：董事會是否定期收到關於合規風險和合規計劃運作情況的報告？公司是否進行了涵蓋其所涉國家、交易對手、產品和中間人的風險評估？是否存在有書面記錄的中間人盡職調查程序，並已適用於每一位現有中間人？向中間人支付的款項是否受到控制，並有書面記錄的服務作為依據？交易員是否接受過關於其所在市場風險的培訓？是否設有舉報渠道，舉報是否得到調查？公司是否針對制裁對其交易對手和交易進行篩查，並在適用盡職調查義務的情況下核實貨物來源？公司是否將其合規計劃的文件保存了足夠長的期限？如果公司的某位員工或中間人被發現行賄，上述問題的答案將決定公司能否針對依據《瑞士刑法典》第102條提出的指控進行抗辯。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。