實務提示：在楚格設立投資組合管理人或家族辦公室

就在楚格設立投資組合管理人或家族辦公室提供諮詢的執業者，應當處理以下問題。第一，該活動是否須依《金融機構法》（FinIA）取得牌照，這取決於該公司是否為與其沒有家族或經濟關聯的客戶管理資產。第二，如須取得牌照，瑞士金融市場監管局（FINMA）和監管組織將要求的組織架構、資本、保險、管理層和內部控制，以及在提交申請之前加入監管組織。第三，《金融服務法》（FinSA）規定的行為規則，包括客戶分類、適當性、記錄以及加入調解機構。第四，反洗錢義務，包括識別客戶和受益所有人、核實財富來源，以及在不受審慎監管的情況下加入自律組織。第五，公司的公司架構和稅務架構，包括其利潤以及其所有人收入的徵稅。最後，對於單一家族辦公室而言，還包括辦公室的治理、其與家族及家族公司的關係，以及證明其僅為該家族服務、因而免於牌照要求的記錄。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。