實務要點：楚格公司的制裁合規

一家從事國際貿易的楚格公司必須建立一套涵蓋多個法律體系的制裁合規計劃。瑞士制裁法適用於在瑞士境內的所有人以及瑞士公司。歐洲制裁適用於該公司在歐盟（EU）境內的子公司和分支機構、其具有歐盟成員國國籍的員工以及在歐盟境內進行的交易。美國製裁適用於美元交易、美國人以及原產於美國的貨物，而美國的次級制裁還可能波及與受制裁方往來的非美國人。英國制裁適用於與英國有關聯的交易。

該計劃應包括對照所有相關名單對交易對手、受益所有人、船舶和銀行進行篩查。它還必須建立以下機制：審查涉及高風險國家交易的程序、諸如“禁止俄羅斯”條款之類的合同條款、員工培訓，以及向瑞士聯邦經濟事務秘書處（SECO）和公司往來銀行報告的程序。公司必須記錄其決策，還應審視自身面臨次級制裁的風險敞口——即使瑞士法律允許某項交易，次級制裁也可能切斷其進入國際金融體系的渠道。在楚格，兼具瑞士、歐洲、英國和美國製裁法知識的顧問需求旺盛，該州的律師事務所自2022年以來紛紛擴大了制裁業務。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。