蘇黎世的索賠解決仲裁庭
組織與程序
存款資產類資金的分配工作交由索賠解決仲裁庭（Claims Resolution Tribunal）負責。和解之後，為與1997年的仲裁庭相區別，它被稱為CRT-II。該仲裁庭在美國紐約東區聯邦地區法院的監督下，於蘇黎世和紐約開展工作。1其工作由法院任命的特別主事官監督，其中包括曾參與沃爾克委員會工作的Paul Volcker、Michael Bradfield和Helen B. Junz。2蘇黎世辦事處使仲裁庭得以查閱審計所確認的銀行記錄——這些記錄留存在瑞士並受瑞士銀行保密的保護——並使仲裁庭能夠向各銀行索取補充資訊。
該程序旨在克服五十年來令請求人屢屢受挫的舉證困難。請求人無須以文件證明帳戶的存在，而他們中的大多數人也並不持有此類文件。他們須證明的是：綜合一切情況，該帳戶屬於其親屬、且其作為繼承人有權取得該帳戶，具有合理可信性。仲裁庭將各項請求與帳戶歷史數據庫（Account History Database）以及已公佈帳戶的姓名進行比對。凡銀行記錄未顯示帳戶價值的，仲裁庭即適用推定價值，該推定價值以沃爾克審計所確定的同類帳戶平均價值為基礎。2002年5月31日，法院授權對價值較低或價值不明的帳戶支付此類推定價值；2010年6月16日，法院又批准了上調。3裁定金額的估值採用了沃爾克委員會提出的方法，包括對1945年以來期間的調整。
數字與結果
仲裁庭的工作規模相當可觀。它分析了逾104,000項請求，這些請求代表約415,000名尋求瑞士銀行帳戶資訊的親屬提出。比對程序在請求人與帳戶之間產生了約150萬個潛在匹配，每一個都必須逐一審查。4在分配給存款資產類的8億美元中，近7.2億美元支付給了逾18,000名受害者及其繼承人。獲裁定帳戶的平均價值為115,889美元，平均裁定金額為184,130美元。約8600萬美元作為所謂“合理可信的無文件裁定”（plausible undocumented awards）發放，每筆5,000至7,250美元，適用於那些合理可信、但無法與現存記錄中特定帳戶相匹配的請求。
2012年11月9日，Korman法官指示仲裁庭開始清算，並宣佈存款資產類項目完成。截至該日，已向該類發放逾7.26億美元的裁定款項，使和解項下發放的總額超過12.4億美元。2013年，5000萬美元的剩餘資金被分配給貧困的倖存者。最後一批款項於2020年發放完畢，項目隨之正式結束。5根據項目結束時公佈的一份摘要，共向80多個國家的約458,400名請求人支付了約12.9億美元。6
對蘇黎世的意義
對蘇黎世而言，這一仲裁庭是一個不同尋常的機構。一個受美國聯邦法院監督的國際機構在這座城市運作了近二十年，能夠查閱對其他所有人仍受銀行保密保護的瑞士銀行記錄。其工作需要美國律師、瑞士銀行家以及來自許多國家的歷史學家和家譜學家通力合作。對瑞士法律界而言，它展示瞭如何在瑞士法律框架內組織大規模索賠程序：記錄留存在瑞士，裁決則依據外國法院批准的規則作出。它還形成了一批在仲裁庭網站上公佈的裁決，極其詳盡地記錄了各個家庭及其帳戶的命運。這些裁決構成了研究1930年代和1940年代瑞士私人銀行史最豐富的資料來源之一。
仲裁庭的推定規則及其合理可信性標準影響了後來的大規模索賠程序，包括與保險單以及其他國家財產有關的程序。它們還揭示了一個對跨境私人客戶事務中的證據法具有普遍意義的要點：當銀行銷燬了記錄或未能保存記錄時，舉證責任不能公平地僅由請求人承擔。一個以正義為目標的仲裁庭，必須由此發展出能夠顧及機構與繼承人之間資訊不對稱的推定規則。
註釋
- Claims Resolution Tribunal，網站，https://www.crt-ii.org/。該網站現由美國大屠殺紀念館（United States Holocaust Memorial Museum）維護。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Deposited Assets Claims”（同上）。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Chronology”（同上），2002年5月31日和2010年6月16日條目。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Deposited Assets Claims”（同上），其中亦載有下一段所引用的受領人數和平均價值。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Chronology”（同上），2012年11月9日、2013年5月13日及2020年條目。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Overview”（同上），其中記載截至2020年，80多個國家的逾458,400名請求人已獲得付款。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。