2026年AHV養老金：金額、第13個月AHV養老金、提前及推遲退休

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瑞士第一支柱的養老金設有一個相當有限的上限，而個人實際可領取的金額首先取決於其繳費年數。對於成年後來到瑞士的企業家和高級管理人員而言，這通常意味著養老金會有所減少，因此有必要及早了解關於繳費缺口、提前領取和推遲領取的規則。本文列出2026年的養老金金額，介紹將於2026年12月首次發放的第13個月AHV養老金，並說明在法定退休年齡（參考年齡）之前或之後領取養老金的各種選擇。

2026年養老金金額

根據《聯邦養老和遺屬保險法》（AHVG），2026年全額養老金每月最低為1,260瑞士法郎，最高為2,520瑞士法郎，相當於每年最低15,120瑞士法郎。上述金額與2025年相同。由於聯邦委員會會根據工資和物價變動定期調整這些金額，應始終以當年數據為準進行核對。在繳費記錄完整的情況下，實際養老金在此區間內的具體金額取決於已繳費的年平均收入，包括下文所述的抵算額。

已婚夫婦的養老金設有上限：兩份個人養老金合計不得超過最高養老金的150%，2026年即每月3,780瑞士法郎（AHVG第35條）。經法院命令解除共同家庭生活的，不適用該上限。負有撫養子女責任的養老金領取者可獲得每月504瑞士法郎至1,008瑞士法郎的子女養老金。遺屬給付適用其自身規則：遺孀或鰥夫養老金為相應養老金的80%，即1,008瑞士法郎至2,016瑞士法郎（AHVG第36條）；孤兒養老金為40%，即504瑞士法郎至1,008瑞士法郎（AHVG第37條）。第一支柱在瑞士整體體系中的定位，詳見我們關於瑞士聯邦養老和遺屬保險（AHV）的概述。

第13個月AHV養老金

根據2024年3月3日的全民公投結果，凡在12月有權領取養老金者，均可獲得第13個月AHV養老金（AHVG第34ter條）。其金額為該日曆年內所領取養老金的十二分之一，因此年內才開始領取養老金的人所獲金額相應較少。首次發放將於2026年12月隨12月養老金一併進行。遺屬養老金、殘疾養老金和子女養老金不產生第13個月給付。

第13個月AHV養老金的長期資金來源尚未確定。2026年6月19日，聯邦議會通過了提高增值稅的方案，將標準稅率從8.1%提高至8.5%，住宿業稅率從3.8%提高至4.0%，最早自2028年起實施，且不提高工資繳費。由於涉及修憲，該方案須經全民和各州表決，表決定於2026年11月29日舉行，截至本文撰寫時結果尚未揭曉。

繳費年數及其對新移居者的意義

只要具備至少一個完整繳費年度，即有權領取養老金（AHVG第29條第1款）。但按第44級費率表領取全額養老金，須具備本人所屬出生年度的全部繳費年數，通常為44年（AHVG第29ter條），每缺少一年，養老金至少減少四十四分之一。由於就業人員的繳費義務最早自年滿17週歲後的次年1月1日開始，40歲遷居瑞士、於65歲參考年齡退休的人，通常只有約25個繳費年度，因此只能領取部分養老金，除非其在國外的期間可依據社會保障協定予以計入。對於許多跨國流動的家庭而言，這是決定其第一支柱養老金金額的最重要因素，也是相應規劃私人及職業養老保障的理由。

AHVG第29bis條第3款和第4款提供了一定的緩解。在達到參考年齡後五年內繳納的繳費，可一次性用於填補繳費記錄中的缺口或提高養老金。這對65歲後繼續工作、並可藉此放棄在職養老金領取者免繳額的人具有意義（《聯邦養老和遺屬保險條例》（AHVV）第6quater條第5款）。在瑞士未從事有收入活動的期間也可能產生繳費缺口，因此我們關於自僱人士及無業人士的文章中所述規則值得關注。

收入分割與抵算額

在婚姻存續年度內，配偶雙方的收入合併計算，並各按一半記入雙方帳戶（AHVG第29quinquies條）。此外，養老金計算還包括撫養子女抵算額（AHVG第29sexies條）和照護親屬抵算額（AHVG第29septies條），每項均為最低年度養老金的三倍，2026年即每年45,360瑞士法郎。這些抵算額會提高養老金所依據的平均收入，但無法彌補所缺少的繳費年度。

提前領取

男女的參考年齡均為65歲（AHVG第21條第1款），養老金自該生日後的次月第一日起發放（AHVG第21條第2款）。養老金可自63歲起提前領取，而屬於AHV 21改革過渡世代、1961年至1969年出生的女性，可自62歲起領取（AHVG第40條第1款）。可以領取全部養老金，也可以領取20%至80%的部分養老金，從而實現逐步過渡到退休。提前領取期間不發放子女養老金（AHVG第40條第3款）。

提前領取將永久性地減少養老金：提前一年減少6.8%，提前兩年減少13.6%（AHVG第40a條，AHVV第56bis條）。年平均收入不超過最低年度養老金四倍（目前為60,480瑞士法郎）的人，適用低40%的減額比例（AHVG第40a條第3款），過渡世代的女性亦適用更優惠的比例（AHVG第40c條）。由於提前領取並不終止繳費義務，在參考年齡前停止工作的人須繼續作為無業人士繳費，直至達到參考年齡當月月底。

推遲領取

反之，養老金可推遲一至五年領取，同樣可以全部推遲，也可以推遲20%至80%的部分（AHVG第39條）。推遲領取的養老金將終身增加一筆補貼，其比例取決於推遲期限。

推遲領取是否划算，取決於預期壽命、其他收入和稅務因素，對於已婚夫婦還取決於150%的上限，該上限可能抵消部分補貼。1961年至1969年出生、未提前領取養老金的過渡世代女性，可依據AHVG第34bis條獲得終身養老金補貼，任何比較均應將其納入考量。

無助津貼及養老金申請

日常活動需要經常性協助的養老金領取者，可根據無助程度獲得每月252瑞士法郎、630瑞士法郎或1,008瑞士法郎的無助津貼（AHVG第43bis條）。該給付與補充性給付一樣，僅適用於在瑞士居住的人，不向國外發放。計劃在其他地方度過退休生活的人，應參閱我們關於離開瑞士的文章，其中說明了養老金何時可在國外發放以及繳費何時可以退還。

養老金不會自動發放。必須在擬開始領取養老金之前及時向主管補償基金（Ausgleichskasse）提出申請，關於提前或推遲領取的聲明亦同。

實務清單

• 及早申請個人帳戶摘錄，以查明所缺少的繳費年度。
• 核查在國外的期間能否依據社會保障協定予以計入。
• 考慮參考年齡後繳納的繳費能否依據AHVG第29bis條填補缺口。
• 比較提前領取、部分領取和推遲領取，並考慮夫婦上限，以及1961年至1969年出生女性的過渡規則。
• 須注意無助津貼和補充性給付以在瑞士居住為前提。
• 及時向補償基金提交養老金申請。

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資料來源：《聯邦養老和遺屬保險法》（SR 831.10）及其條例（SR 831.101），截至2026年1月1日；AHV/IV資訊中心（ahv-iv.ch）資料單，截至2026年1月1日；聯邦社會保險局（bsv.admin.ch）。數據截至2026年10月。

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能替代針對個案的諮詢，亦不建立律師與客戶之間的委託關係。本文反映截至 十月 2026 的法律狀況。